Комплексный подход к криптолицензии: от аудита до получения разрешения
Регулирование индустрии криптовалют стало приоритетом для законодателей и финансовых регуляторов по всему миру. С ростом сектора цифровых активов требования к компаниям, желающим получить лицензию на криптовалюту, становятся всё строже. Каждая фирма, предоставляющая услуги обмена, хранения или торговли виртуальными активами, обязана действовать на основе действующей лицензии. Такая правовая база обеспечивает прозрачность операций с криптовалютами, защищает интересы клиентов и помогает предотвращать финансовые преступления — в частности, отмывание денег (AML) и финансирование терроризма (CTF).
Наличие действующей лицензии на обмен или торговлю криптовалютой — обязательное условие для легальной работы криптоплатформ. Только лицензированные компании имеют право предоставлять услуги обмена, торговли и хранения цифровых активов (включая биткоин), соответствуя требованиям регуляторов и формируя доверие со стороны институциональных и розничных клиентов.
С развитием глобального крипторынка регуляторы вводят лицензионные требования, устанавливающие допустимые виды деятельности, порядок получения и поддержки лицензии (включая лицензию на криптобиржу). Компании обязаны соблюдать правила налогообложения, комплаенса, KYC и отчетности. Надежная нормативная база гарантирует, что доступ к рынку получают только законопослушные участники.
Компания Prifinance имеет многолетний опыт сопровождения проектов по лицензированию криптовалютной деятельности. Мы хорошо понимаем типовые трудности, с которыми сталкиваются клиенты, и заранее устраняем потенциальные риски.
Преимущества сотрудничества с Prifinance:
30 лет опыта в международном консалтинге | 10 000+ завершённых проектов |
400+ полученных криптолицензий | 40 юрисдикций сопровождения (VASP, EMI, DLT и др.) |
100+ успешных кейсов по сложным требованиям (включая MiCA) | 100+ юристов, аудиторов и консультантов |
Мы сопровождаем весь процесс лицензирования и выстраиваем юридическую архитектуру — формируем устойчивую правовую базу, которая позволяет вашему криптовалютному бизнесу безопасно расти и выходить на международные рынки.
Виды услуг, подпадающих под лицензирование в криптобизнесе
Одна криптолицензия (например, VASP — лицензия поставщика услуг с виртуальными активами) может охватывать несколько направлений бизнеса в зависимости от юрисдикции.
К ним относятся:
- управление криптовалютной биржей (централизованной или децентрализованной);
- проведение операций от имени клиентов (brokerage) или за счёт собственных средств (proprietary trading);
- маркетмейкинг (market-making) — в ряде юрисдикций требует отдельной трейдинговой лицензии;
- хранение цифровых активов или приватных ключей клиентов (custody);
- предоставление услуг цифровых кошельков и счетов.
Дополнительно лицензия может включать:
- обмен фиат-крипто и крипто-крипто;
- приём и обработку платежей, расчётные операции;
- управление фондами цифровых активов (для этого может потребоваться отдельная криптофондовая лицензия).
В некоторых странах также требуется отдельная регистрация, отчётность или специальные разрешения для отдельных видов деятельности — таких, как доставка криптовалют, кастодиальные услуги или работа с публичными торговыми платформами.
Все эти операции регулируются с учётом международных требований AML/KYC и направлены на забезпечення прозрачности, законности и финансовой устойчивости бизнеса.
Компании, работающие с криптоактивами или осуществляющие деятельность по обмену криптовалют, обязаны строго соблюдать требования регуляторов. Это включает постоянные проверки на соответствие, регулярную подачу документов, ежегодное продление лицензии, а также выполнение налоговых, финансовых и AML-обязательств в рамках лицензии на криптовалюту или обмен валют.
Вид деятельности | Нормативные требования |
Управление криптовалютной биржей | Авторизация в качестве поставщика услуг виртуальных активов (криптолицензия) или эквивалент |
Торговля криптовалютой для клиентов | Включение торговой деятельности в регистрацию VASP или отдельную лицензию на торговлю криптовалютой |
Хранение виртуальных активов | Дополнительное одобрение или явное включение в область действия лицензии (зависит от юрисдикции) |
Услуги кошелька и счета | Часть VASP или аналогичного режима лицензирования цифровых активов |
Обмен криптовалюты на криптовалюту/фиат | Обычно включено в лицензию на обмен криптовалютой или лицензию на обмен цифровой валютой |
Управление фондом или портфелем | Требуется лицензия криптовалютного фонда или отдельная регистрация |
Наименование и объем лицензии зависят от законодательства конкретной юрисдикции. В ЕС применяется лицензия Crypto-Asset Service Provider (CASP), в Сингапуре требуется лицензия Major Payment Institution, в США — регистрация Money Services Business (MSB) и получение лицензий в каждом штате.
Компании, работающие с криптоактивами или осуществляющие деятельность по обмену криптовалют, обязаны строго соблюдать требования регуляторов. Это включает постоянные проверки на соответствие, регулярную подачу документов, ежегодное продление лицензии, а также выполнение налоговых, финансовых и AML-обязательств в рамках лицензии на криптовалюту или обмен валют.
Криптолицензии в популярных юрисдикциях
-
Гонконг
Лицензия SFC / криптобиржаПреимущества:- Регулируется SFC
- Поддержка международного бизнеса
- Доступ к рынкам Азии
Срок:от 6 месяцев
Налоги:16,5%
-
Япония
Лицензия FSA / криптобиржаПреимущества:- Регулирование от FSA
- Высокое доверие клиентов
- Стандарты безопасности
Срок:от 6 месяцев
Налоги:30%
-
ОАЭ (ADGM)
Криптолицензия / регулятор FSRAПреимущества:- Инновационная среда
- Доступ к банкам
- Упрощённая легализация
Срок:от 4 месяцев
Налоги:0% / 9%
-
Швейцария
Лицензия FINMA / криптобиржаПреимущества:- Контроль FINMA
- Защита инвестора
- Лидер в блокчейне
Срок:от 6 месяцев
Налоги:12–18% (по кантону)
-
США
Лицензия MSB / криптобиржаПреимущества:- Регистрация MSB
- Крупнейший рынок
- Соответствие стандартам
Срок:от 6 месяцев
Налоги:21% + региональные
-
Великобритания
Лицензия FCA / криптобиржаПреимущества:- Контроль FCA
- Выход на глобальный рынок
- Высокая репутация
Срок:от 4 месяцев
Налоги:19%
-
Сингапур
Лицензия MAS / DPTПреимущества:- Контроль MAS
- Международное признание
- Хранение и обмен
Срок:от 6 месяцев
Налоги:17%
-
Филиппины
Лицензия DCE / офшорная зонаПреимущества:- Лицензия от CEZA
- Правила для ICO и обмена
- Международный банкинг
Срок:от 3 месяцев
Налоги:от 3 месяцев
-
Нигерия
Лицензия DCE / офшорная зонаПреимущества:- Контроль SEC
- Африканский рынок
- Полный спектр криптоуслуг
Срок:от 4 месяцев
Налоги:30%
Сравнение юрисдикций: где выгоднее получать криптолицензию?
Выбор юрисдикции для получения криптолицензии — ключевое стратегическое решение для любой компании, работающей с цифровыми активами. Каждая страна предлагает собственный регуляторный подход, включая разные требования к соответствию, отчетности и налогообложению. При рассмотрении возможности получения лицензии на криптоторговлю или цифровую биржу важно учитывать надежность юрисдикции, авторитет регулятора, стоимость запуска и скорость получения лицензии.
Ключевые факторы при выборе юрисдикции:
- Регуляторная прозрачность и стабильность. Привлекательны юрисдикции с четкими правилами и отлаженной процедурой лицензирования (например, ЕС, включая Литву и Эстонию, Сингапур, Швейцария, Дубай).
- Единый рынок в ЕС. Благодаря MiCA компания с лицензией CASP может предоставлять услуги во всех странах Евросоюза.
- Налоговая и финансовая инфраструктура. Важны налоговые условия и наличие финансовой инфраструктуры (возможность открытия банковских счетов) для компаний, подающих заявку на криптолицензию.
- Простота и скорость. Ряд юрисдикций, таких как Литва или BVI, предлагают упрощённую и быструю процедуру получения лицензии, что особенно актуально для стартапов и финтех-проектов
Юрисдикция | Режим регулирования | Основные преимущества | Корп. налог | НДС на криптобирже | Налоговые особенности |
ЕС (вкл. Литву, Эстонию) | MiCA (CASP) | Единая лицензия в ЕС, гармонизация, трансграничные операции | 15–25% | Освобожден | Полная отчетность по всем лицензиям |
Сингапур | Лицензия крупного платежного учреждения | Надежность, правовая защита, соответствие | 17% | Освобожден | Лицензия криптофонда признана |
Дубай (VARA) | Лицензия VASP | Инновации, лидерство в регионе | 0% / 9% | Освобожден | Отсутствие подоходного налога |
Швейцария | FINMA/SRO | Ясность, сильный финрынок, криптоинфраструктура | 12–18% | Освобожден | Крипто как актив, нужна лицензия |
BVI\Кайманы | Лицензия на цифровые активы | Налоговые льготы, гибкость, конфиденциальность | 0% | Освобожден | Нет местных налогов |
США | MSB и лицензии штатов | Крупный рынок, доверие, сложные требования | 21% + штат | Зависит от деятельности | Сложные правила IRS |
Важно: С 2025 года все криптовалютные компании, работающие в Литве, Эстонии и других странах ЕС, будут обязаны соблюдать требования MiCA и получить единую ліцензию CASP (криптовалютной биржи или криптотрейдинга) для ведения деятельности на территории ЕС.
Выбор юрисдикции, типа лицензии (crypto exchange license, cryptocurrency trading license и др.) и страны регистрации влияет на возможности глобального развития компании, привлечение инвестиций, структуру капитала и обслуживание клиентов. Поэтому критически важно провести всесторонний анализ — юридический, операционный, регуляторный и рыночный — до начала процесса получения криптолицензии.
Компания Prifinance помогает подобрать оптимальную юрисдикцию, учитывая ваш продукт, целевые рынки и бюджет. Мы обеспечим полное сопровождение — от выбора страны и структуры компании до получения лицензии, открытия банковского счёта и соответствия местному законодательству.
Криптолицензии в популярных юрисдикциях
-
Украина
VASP-регистрация / развивающаяся юрисдикцияПреимущества:- Доступ к Восточной Европе
- Прозрачное регулирование
- Быстрая регистрация
Срок:от 2 месяцев
Налоги:18%
-
Сент-Люсия
Офшорная регистрация / обмен и торговляПреимущества:- 0% налогов
- Широкий спектр криптоуслуг
- Лояльная регуляция
Срок:от 2 месяцев
Налоги:0%
-
Австралия
Регистрация AUSTRAC / AML/CTFПреимущества:- Защита прав клиентов
- Регион APAC
- Ясные требования
Срок:от 2 месяцев
Налоги:25–30%
-
Доверенный криптобизнес в Дубае
Лицензия DMCC VASP / обменПреимущества:- Мировая фин. инфраструктура
- Синергия с DMCC-активами
- Регуляторная ясность
Срок:от 4 месяцев
Налоги:0% / 9%
- Мировая фин. инфраструктура
-
Бахрейн
Криптолицензия / регулятор CBBПреимущества:- Доступ к банкам
- AML/KYC соответствие
- Лояльная регуляция
Срок:от 3 месяцев
Налоги:0%
- Доступ к банкам
-
Грузия
VASP-регистрация / простая процедураПреимущества:- Благоприятные налоги для ИТ
- Прозрачная регуляция
- Статус VASP за 1 мес.
Срок:от 1 месяца
Налоги:0% для ИТ-компаний
- Благоприятные налоги для ИТ
-
Узбекистан
Лицензия NAPP / VASP-операцииПреимущества:- Регулируется NAPP
- Надежная структура VASP
- Центр для СНГ и Азии
Срок:от 3 месяцев
Налоги:7,5%
- Регулируется NAPP
-
ОАЭ (VARA)
VASP-лицензия / биржи и кошелькиПреимущества:- Регулируется VARA
- Охватывает биржи и кастодианов
- Криптоцентр Ближнего Востока
Срок:от 3 месяцев
Налоги:0% / 9%
- Регулируется VARA
-
Турция
VASP-лицензия / криптобиржаПреимущества:- Крупный рынок
- Регулирование VASP
- Локальные и кросс-операции
Срок:от 4 месяцев
Налоги:20%
-
Израиль
VASP-лицензия / криптобиржаПреимущества:- Прозрачный правовой режим
- Защита инвесторов
- Сильная финтех-среда
Срок:от 6 месяцев
Налоги:23%
-
Остров Мэн
Регулируемый криптообменПреимущества:- Защита данных
- Доступ к EU-банкингу
- Стабильная юрисдикция
Срок:от 3 месяцев
Налоги:0%
- Защита данных
-
Малайзия
Лицензия SC / криптобиржа и хранениеПреимущества:- Регулятор — Комиссия по ценным бумагам
- Четкие правила обмена и хранения
- Финтех-развитие в регионе
Срок:от 4 месяцев
Налоги:24%
-
Кабо-Верде
Офшорная регистрация / криптокомпанияПреимущества:- Без ограничений на криптобизнес
- Быстрая регистрация и лицензия
- Конфиденциальность
Срок:от 2 месяцев
Налоги:0%
Сравнительные требования к лицензии на криптовалютную биржу по странам
Требования к получению криптолицензии зависят от юрисдикции и регулируются местным законодательством. При выборе страны регистрации компаниям важно учитывать разрешённые виды деятельности, затраты на соблюдение нормативов и правовой режим.
Европейский союз (режим MiCA):
MiCA устанавливает единые требования для всех стран-членов ЕС (включая Литву и Эстонию) в отношении отримання CASP-лицензии (crypto exchange license / crypto trading license). Лицензия даёт право оказывать услуги на всей территории ЕС. Процес лицензирования регламентирован общими нормами, охватывающими KYC, AML и защиту прав потребителей. Лицензия охватывает широкий спектр услуг: трейдинг, обмен, кастодиальные услуги и операционную деятельность как с розничными, так и с институциональными клиентами.
США:
Лицензирование фрагментировано. Требуется федеральная регистрация как MSB (Money Services Business), а также получение отдельных лицензий на уровне штатов. Процесс лицензирования долгий, дорогой и подчиняется жёстким нормативам, различающимся в каждом штате.
Сингапур:
Лицензирование централизовано. Управление денежно-кредитной политики Сингапура (MAS) выдает Major Payment Institution License, которая охватывает криптовалютную деятельность. Упор делается на соблюдение требований, управление рисками и соответствие законам.
Дубай (VARA):
VARA выдает лицензии VASP для операторов криптовалютного рынка. Возможна ускоренная подача заявок. Регулирование ориентировано на поддержку бизнеса и защиту прав участников рынка, что делает юрисдикцию привлекательной для финтех-стартапов.
Оффшорные юрисдикции (BVI, Каймановы острова и др.):
Предлагают более гибкий режим лицензирования с упрощёнными требованиями к соблюдению нормативов. Однако возможны ограничения в банковских услугах и рыночной репутации.
Страна/регион | Тип(ы) лицензии | Признание | Уровень соответствия | Доступ к рынку |
ЕС (MiCA) Сингапур Дубай (ЛЕТО) БВО/Каймановы острова | Поставщик услуг криптоактивов (лицензия на обмен криптовалют) | Высокий (весь ЕС) | Строгий, гармонизированный | Полный рынок ЕС |
США | MSB, государственные лицензии, лицензия на биткоины | Высокий (США) | Очень строгий, фрагментированный | Только США |
Сингапур | Крупное платежное учреждение, лицензия на криптовалюты | Высокий (Азия/мировой) | Высокий, централизованный | Азия/мировой |
Дубай (VARA) | VASP, лицензия на торговлю криптовалютами | Региональный | Умеренный–высокий | Ближний Восток, расширяется |
BVI/Кайманы | Бизнес в сфере цифровых активов, лицензия на обмен цифровых валют | Средний | От легкого до умеренного | Глобальный, но ограниченный |
Важно учитывать, что получение криптолицензии — включая лицензию на криптовалютную биржу или торговлю криптоактивами — требует строгого соблюдения местного законодательства, нормативных требований, а также постоянного выполнения налоговых и аудиторских обязательств. При выборе юрисдикции необходимо тщательно оценить юридическую, финансовую и комплаенс-нагрузку. Правильный выбор юрисдикции напрямую влияет на развитие бизнеса, его репутацию и правовую защищённость.
Криптолицензии в популярных юрисдикциях
-
Черногория
VASP-лицензия / криптобиржаПреимущества:- Упрощенное оформление
- Международная поддержка
- Дружественная среда
Срок:от 2 месяцев
Налоги:9–15%
-
Панама
Криптобиржа / финтех-проектыПреимущества:- Лояльное регулирование
- 0% на зарубежный доход
- Гибкие формы
Срок:от 2 месяцев
Налоги:0% (иностранный доход)
-
Коста-Рика
VASP-лицензия / криптобиржаПреимущества:- Упрощенное оформление
- Международная поддержка
- Дружественная среда
Срок:от 2 месяцев
Налоги:9–15%
-
Таиланд
Лицензия SEC DVA / криптобиржаПреимущества:- Надзор SEC
- Правовая определенность
- Защита клиента
Срок:от 6 месяцев
Налоги:20%
-
Вануату
Офшорная криптобиржаПреимущества:- Глобальная деятельность
- Низкий порог
- Налоговые преференции
Срок:от 2 месяцев
Налоги:0%
-
Гибралтар
DLT-лицензия / блокчейн-бизнесПреимущества:- DLT-рамка
- Авторитетный регулятор
- Комфортная среда
Срок:от 3 месяцев
Налоги:10%
-
Сербия
Лицензия на криптобиржу / кастодианПреимущества:- Новое регулирование
- Выход на ЕС
- Поддержка роста
Срок:от 3 месяцев
Налоги:15%
-
Монако
Лицензия на токены / криптобиржаПреимущества:- Специальный закон
- HNW-клиенты
- Ускоренная процедура
Срок:от 3 месяцев
Налоги:0%
-
Эквадор
Правовая основа / криптобиржаПреимущества:- Местное регулирование
- AML-соответствие
- Рынок Латинской Америки
Срок:от 3 месяцев
Налоги:25%
Юридические и организационные требования для старта криптобизнеса
Получение криптолицензии, включая лицензию на криптобиржу или обмен криптовалют, требует соблюдения жёстких юридических, финансовых и организационных требований. В большинстве юрисдикций установлены минимальные условия для начала процедуры лицензирования криптодеятельности, вне зависимости от типа лицензии — на криптовалюту, биржу или торговлю.
Требование | Описание |
Регистрация компании | Для большинства заявителей на получение лицензии на криптовалюту и лицензии на криптовалюту требуется регистрация местного юридического лица. |
Соответствующее и добросовестное управление | Назначение квалифицированных директоров и должностных лиц по борьбе с отмыванием денег/соблюдению требований имеет решающее значение для любой лицензии на криптовалюту. |
Минимальный акционерный капитал | Во многих юрисдикциях установлен минимальный капитал для лицензии на криптовалюту или лицензированной криптовалюты. |
Соответствие AML/KYC | Надежные меры по борьбе с отмыванием денег (AML) и контролю «знай своего клиента» (KYC) являются обязательными для каждой лицензии на криптовалюту или процесса лицензирования криптовалюты. |
Внутренний контроль | Управление рисками, соблюдение требований и аудит являются частью стандартных обязательств по лицензии на криптовалюту. |
Бизнес-план и документы | Для получения лицензии на криптовалюту и лицензии на криптовалюту требуется представление подробного бизнес-плана и подтверждающих документов (ИТ, финансы, риски и т. д.). |
ИТ и безопасность | Адекватная кибербезопасность и защита цифровых активов являются предварительными условиями для получения лицензии на криптовалюту или лицензии на криптовалюту. |
Регулятивная отчетность | Отчеты о текущей деятельности и подозрительной деятельности являются частью лицензии на криптовалюту, лицензии на криптовалюту или лицензии на соответствие требованиям криптовалюты. |
Местный офис и субстанция | Во многих странах для получения лицензии на криптовалюту или лицензии на криптовалюту требуется наличие фактического офиса и персонала. |
Плата за подачу заявления | За получение лицензии на криптовалюту или лицензии на торговлю криптовалютой взимается плата, включая ежегодное продление. |
В отдельных юрисдикциях могут действовать дополнительные требования к определённым видам деятельности — таким как управление криптовалютными фондами, предоставление услуг кастодиального хранения или управление лицензированными криптовалютными активами (например, связанными с Bitcoin). В зависимости от деятельности, могут применяться дополнительные критерии рассмотрения при получении криптолицензии. Все заявители должны раскрыть информацию о конечных бенефициарах и пройти полную проверку в рамках процедуры надлежащей осмотрительности (due diligence).
Примечание: в некоторых юрисдикциях получение криптолицензии сопровождается дополнительными регистрационными шагами, такими как аудит ИТ-безопасности или интервью с регуляторами.
Этапы и сроки получения криптолицензии
Процесс получения криптолицензии (crypto license), налоговой криптолицензии (crypto tax licence) или лицензии на криптовалютную биржу (cryptocurrency exchange license) включает несколько этапов. Конкретные фазы и сроки зависят от выбранной юрисдикции. Для большинства компаний получение лицензии на деятельность с криптовалютой — это стратегическая задача, требующая точного планирования и своевременной подачи всех необходимых документов.
Основные этапы:
- Анализ юрисдикции и бизнес-модели
Определяется подходящая юрисдикция и тип лицензии (например, crypto exchange license или crypto trading license) в зависимости от целей компании и предполагаемой деятельности. - Регистрация компании и подача заявления на лицензию
Компания должна быть зарегистрирована. При необходимости — получены предварительные одобрения в выбранной юрисдикции. - Подготовка и подача документации
Требуется предоставить пакет документов регулятору, включая бизнес-план, политики AML/KYC и политику IT-безопасности. Соблюдение всех требований к оформлению документов критично для успешного получения лицензии. - Регуляторная проверка и согласование
После подачи документов регулятор изучает весь пакет, запрашивает разъяснения по политике или документации при необходимости, и проводит процедуру due diligence в отношении всех директоров и бенефициарных владельцев компании. Успешное прохождение проверки и полное соответствие требованиям — обязательные условия для получения криптолицензии. - Выдача лицензии
После одобрения компания получает лицензию (crypto license, crypto exchange license или аналогичную). Приступать к деятельности разрешено только после её официальной выдачи.
Временные рамки
Юрисдикция | Стандартные сроки (приблизительно) |
ЕС (MiCA) | 3–6 месяцев |
Сингапур | 4–6 месяцев |
Дубай (VARA) | 3–6 месяцев |
Швейцария | 4–8 месяцев |
BVI/Кайманы | 2–4 месяца |
США | 6–12 месяцев (федеральный + государственный) |
Примечание:
Сроки получения криптолицензии (включая bitcoin license, cryptoexchange license или cryptocurrency licence) зависят от полноты предоставленных документов, опыта заявителя и загруженности регулятора. В некоторых юрисдикциях, где действует обязательное лицензирование, этот срок может быть сокращен за счет ускоренных вариантов.
Ранние шаги по взаимодействию с консультантами по регулированию и соблюдению требований повышают вероятность успешного получения необходимых лицензий, будь то cryptoexchange licence, crypto currency license или cryptocurrency fund license.
Налогообложение компаний с лицензией на криптовалюту
Налогообложение — критически важный фактор для держателей crypto license, crypto exchange license или cryptocurrency exchange license. Каждая юрисдикция устанавливает собственные правила налогообложения корпоративного дохода для компаний, владеющих криптолицензией. Выбор подхода к налоговому планированию в контексте криптовалютной деятельности может существенно повлиять как на потенциальную прибыль, так и на соответствие законодательству.
Основные аспекты:
- Корпоративный налог на прибыль
Компании, обладающие лицензией на криптовалютную биржу, на торговлю криптовалютой или лицензией криптовалютного инвестиционного фонда, облагаются стандартным корпоративным налогом на прибыль. В странах ЕС, в рамках нового регулирования MiCA, прибыль от торговли и обмена криптовалют приравнивается к обычному доходу от хозяйственной деятельности.
- НДС и налоги на транзакции
Во многих юрисдикциях обменные операции, выполняемые в рамках действующей лицензии на цифровую валюту (digital currency exchange license), освобождены от налога на добавленную стоимость (VAT). Однако услуги, не связанные с обменом (например, IT-поддержка или консультационные услуги), могут облагаться НДС.
- Удерживаемый налог
Компании, обладающие релевантной криптолицензией, при осуществлении трансграничных выплат провайдерам или иностранным инвесторам могут быть обязаны удерживать налог у источника (удерживаемый налог) — в зависимости от законодательства конкретной юрисдикции и действующих соглашений об избежании двойного налогообложения.
- Отчетность и соблюдение требований
Организации, владеющие криптолицензией, обязаны подавать отчетность по полученному доходу, включая годовой отчет, а также вести обязательные реестры согласно требованиям местных регуляторов. Особое внимание необходимо уделять юрисдикциям с высоким уровнем контроля и строгим подходом к соблюдению правил. Несоблюдение этих требований может повлечь штрафы или ограничение лицензии.
Сравнительная таблица налогов для владельцев криптолицензий
Юрисдикция | Корпоративный подоходный налог | НДС на криптобирже | Другие налоговые соображения |
ЕС (MiCA) | 15–25% (зависит от штата) | Освобожден (большинство услуг) | Полная налоговая отчетность для всех типов лицензий криптовалюты |
Сингапур | 17% | Освобожден | Международно признанная лицензия криптофонда |
Дубай (VARA) | 0% / 9% (с 2023 г.) | Освобожден | Отсутствие подоходного налога |
Швейцария | 12–18% (кантональный/федеральный) | Освобожден | Криптовалюта как законный актив, требуется лицензия криптовалюты |
BVI/Кайманы | 0% | Освобожден | Отсутствие местного налога для лицензии обмена цифровой валюты |
США | 21% федеральный + штат | Зависит от вида деятельности | Сложные правила IRS, включая лицензию биткоина |
Компании, обладающие криптолицензией, должны учитывать специфические юридические и налоговые аспекты, связанные с такими разрешениями. Грамотное планирование позволяет извлечь максимум преимуществ из лицензии, соблюдая при этом требования законодательства.
Важно: бизнесу с криптолицензией необходимо регулярно консультироваться с налоговыми специалистами для учёта изменений в глобальной нормативной базе. Обязанности по отчетности могут значительно различаться в зависимости от юрисдикции — например, между Австралией и другими странами.
Ваша криптокомпания заслуживает профессионалов, которые одинаково хорошо говорят на языке бизнеса и регуляторов. Именно таких специалистов вы найдёте в Prifinance — с десятками успешно оформленных лицензий в различных странах, международным опытом и глубоким пониманием требований AML/CTF.
Николай ТимофеевЭксперт с 15-летним опытом в финтехе, платежах и стратегии развития бизнеса.
Алексей КиндратенкоЭксперт в регистрации компаний, лицензировании и консалтинге по AML и налогам.
Евгений БевзюкСпециалист по международному консалтингу с опытом регистрации компаний, удалённой работы и знанием иностранных языков.
FAQ: Криптолицензии и лицензии криптовалютных бирж
1. Что такое криптолицензия и зачем она компании?
Криптолицензия (crypto license) — это официальное разрешение на законное предоставление услуг по торговле, обмену и хранению криптовалют. Работа без неё в большинстве юрисдикций незаконна и может привести к санкциям и утрате правовой защиты.
2. Какие виды деятельности требуют криптобиржевой лицензии?
Для операций по обмену цифровых активов, управления криптофондом, предоставления кастодиальных услуг и организации торговли требуется криптобиржевая лицензия (crypto exchange license), лицензия на торговлю (crypto trading license) или иное разрешение — в зависимости от местного регулирования.
3. В чём разница между crypto trading license, cryptocurrency license и digital currency exchange license?
Crypto trading license — охватывает только торговлю и брокерские услуги.
Cryptocurrency license — включает торговлю, обмен и хранение активов.
Digital currency exchange license — может касаться только операций fiat-to-crypto или трансграничной деятельности.
4. Как начать процесс получения криптолицензии?
Необходимо определить бизнес-модель, зарегистрировать компанию, подготовить документы (включая AML/KYC и IT-безопасность), пройти проверку бенефициаров и подать заявку. В некоторых странах возможна упрощённая процедура для стартапов.
5. Является ли license crypto и license crypto exchange одним и тем же?
Нет. License crypto — общее разрешение на работу с виртуальными активами. License crypto exchange — конкретно на деятельность торговой платформы.
6. Какие налоговые и комплаенс-риски существуют?
Компании обязаны подавать годовые отчёты, проходить аудит и соблюдать местные налоговые нормы. В некоторых ситуациях они также должны соблюдать дополнительные требования прозрачности, прилагаемые к лицензии криптовалюты или лицензии криптовалюты.
7. Может ли компания с одной лицензией, например crypto currency license или cryptocurrency license, работать на международном уровне?
Как правило, лицензия действует только в юрисдикции, где она выдана. Однако в отдельных случаях, например в рамках MiCA в ЕС, возможна так называемая паспортизация — использование одной лицензии для предоставления услуг по всей территории Евросоюза.
8. Что такое cryptic currency licensing и всем ли оно нужно?
Cryptic currency licensing — это индивидуальное регулирование, которое может применяться к конфиденциальным монетам (privacy coins) или децентрализованным проектам (DeFi). Не каждая компания сталкивается с таким требованием, но оно встречается в тех юрисдикциях, где действует более сложное и продвинутое регулирование криптоактивов.
9. Сколько времени занимает получение лицензии?
Срок зависит от страны и готовности заявителя. Обычно это от 3 до 12 месяцев. Ускоренные процедуры доступны для проектов в инновационных режимах регулирования.
10. Можно ли изменить или расширить уже полученную лицензию?
Да, в ряде юрисдикций компании могут вносить изменения или расширять действующую лицензию. Например, можно перейти с базовой license crypto на полноценную crypto exchange license или дополнительно получить cryptocurrency fund license.
Потенциал криптовалют как глобального инструмента для совершения платежей и финансовых операций признается все большим числом экспертов. Поэтому сервисы обмена, использующие не только традиционные фиатные, но и цифровые валюты,
перспективны и представляют собой новое слово в международном бизнесе. Однако чтобы вести деятельность законно, необходима лицензия криптовалюты. Она представляет собой разрешение проводить операции с цифровыми средствами, конвертировать
их в фиатные валюты, принимать деньги от сторонних лиц и совершать другие предусмотренные нормами действия.
Лицензия на обмен криптовалют выдается национальным регулятором юрисдикции, выбранной для бизнеса, руководствуясь глобальными правилами и государственным законодательством. Наиболее совершенные, четкие правовые механизмы создания
электронных обменников разработаны в США, Эстонии, Канаде, Литве, Португалии, Австралии, Гибралтаре, Сингапуре и нескольких других юрисдикциях. Однако, даже в «благосклонных» к цифровым средствам странах лицензия криптовалют выдается только при соблюдении требований
закона. Среди них:
- регистрация компании как поставщика соответствующих финансовых услуг — у разных государств свои требования к разрешенной для подобной деятельности правовой форме, размеру уставного капитала, резидентству основателей, директоров и
бенефициаров, количеству акционеров и другим нюансам; - предоставление регулятору комплекта документации по зарегистрированному предприятию (учредительные договоры, уставы и так далее), а также подтверждений соблюдения норм по обращению с цифровыми средствами — лицензия криптовалют выдается
компаниям, предоставившим инструкции и положения внутреннего контроля, политики по противодействию отмыванию преступных средств, описания технических устройств и другие документы; - открытие счета в банке, внедрение мероприятий по предупреждению утечки информации и специфические национальные требования — раздельный учет фиатных и цифровых валют, предоставление справок о несудимости акционеров бизнеса и так далее;
- специализированный персонал, сертифицированные сотрудники с опытом и репутацией в сфере финансов и виртуальных активов.
«Прифинанс»: комплексная поддержка при получении криптовалютных лицензий
Консалтинговая компания «Прифинанс» предоставляет юридическую и организационную поддержку при ведении всех видов операций с криптовалютными средствами. Если вам нужна лицензия на обмен криптовалют, мы поможем подобрать юрисдикцию,
оптимальную для конкретного бизнеса и ознакомим вас со всеми нюансами работы и получения разрешений в ней. Также в комплексную поддержку нашей компании входит:
- разработка корпоративной структуры, оптимальных схем и стратегий работы для криптовалютных обменников и бирж;
- выбор организационной формы бизнеса, составление, проверка пакета документов для регистрации компании — от данных о личностях учредителей до подтверждения уплаты уставного капитала;
- сбор документационного пакета для ходатайства о получении лицензии и его подача в регулятор, отслеживание процесса рассмотрения заявки, передача готового разрешения заказчику;
- помощь в подготовке нотариальных доверенностей, переводе и легализации документов, открытии счетов и уплате пошлин за оформление лицензий и регистрацию фирм;
- поиск и помощь в аренде физических офисов необходимых для выполнения требований регулятора в процессе получения криптовалютных лицензий;
- поиск и помощь в найме сертифицированных сотрудников с достаточной компетенцией и опытом работы (исполнительных директоров, AML-офицеров, внутренних аудиторов) необходимых для выполнения требований регулятора в процессе получения криптовалютных лицензий;
- бухгалтерская, юридическая, консультационная поддержка по всем вопросам.
Лицензия криптовалюты поможет вам легально вести перспективный и прогрессивный бизнес. С «Прифинанс» вы получите ее стопроцентно законным путем, с минимумом хлопот.