Получите лицензию на обмен криптовалют

Комплексный подход к криптолицензии: от аудита до получения разрешения

Регулирование индустрии криптовалют стало приоритетом для законодателей и финансовых регуляторов по всему миру. С ростом сектора цифровых активов требования к компаниям, желающим получить лицензию на криптовалюту, становятся всё строже. Каждая фирма, предоставляющая услуги обмена, хранения или торговли виртуальными активами, обязана действовать на основе действующей лицензии. Такая правовая база обеспечивает прозрачность операций с криптовалютами, защищает интересы клиентов и помогает предотвращать финансовые преступления — в частности, отмывание денег (AML) и финансирование терроризма (CTF).

Наличие действующей лицензии на обмен или торговлю криптовалютой — обязательное условие для легальной работы криптоплатформ. Только лицензированные компании имеют право предоставлять услуги обмена, торговли и хранения цифровых активов (включая биткоин), соответствуя требованиям регуляторов и формируя доверие со стороны институциональных и розничных клиентов.

С развитием глобального крипторынка регуляторы вводят лицензионные требования, устанавливающие допустимые виды деятельности, порядок получения и поддержки лицензии (включая лицензию на криптобиржу). Компании обязаны соблюдать правила налогообложения, комплаенса, KYC и отчетности. Надежная нормативная база гарантирует, что доступ к рынку получают только законопослушные участники.

Компания Prifinance имеет многолетний опыт сопровождения проектов по лицензированию криптовалютной деятельности. Мы хорошо понимаем типовые трудности, с которыми сталкиваются клиенты, и заранее устраняем потенциальные риски.

Преимущества сотрудничества с Prifinance:

30 лет опыта в международном консалтинге	10 000+ завершённых проектов
400+ полученных криптолицензий	40 юрисдикций сопровождения (VASP, EMI, DLT и др.)
100+ успешных кейсов по сложным требованиям (включая MiCA)	100+ юристов, аудиторов и консультантов

Мы сопровождаем весь процесс лицензирования и выстраиваем юридическую архитектуру — формируем устойчивую правовую базу, которая позволяет вашему криптовалютному бизнесу безопасно расти и выходить на международные рынки.

Виды услуг, подпадающих под лицензирование в криптобизнесе

Одна криптолицензия (например, VASP — лицензия поставщика услуг с виртуальными активами) может охватывать несколько направлений бизнеса в зависимости от юрисдикции.

К ним относятся:

• управление криптовалютной биржей (централизованной или децентрализованной);
• проведение операций от имени клиентов (brokerage) или за счёт собственных средств (proprietary trading);
• маркетмейкинг (market-making) — в ряде юрисдикций требует отдельной трейдинговой лицензии;
• хранение цифровых активов или приватных ключей клиентов (custody);
• предоставление услуг цифровых кошельков и счетов.

Дополнительно лицензия может включать:

• обмен фиат-крипто и крипто-крипто;
• приём и обработку платежей, расчётные операции;
• управление фондами цифровых активов (для этого может потребоваться отдельная криптофондовая лицензия).

В некоторых странах также требуется отдельная регистрация, отчётность или специальные разрешения для отдельных видов деятельности — таких, как доставка криптовалют, кастодиальные услуги или работа с публичными торговыми платформами.

Все эти операции регулируются с учётом международных требований AML/KYC и направлены на забезпечення прозрачности, законности и финансовой устойчивости бизнеса.

Компании, работающие с криптоактивами или осуществляющие деятельность по обмену криптовалют, обязаны строго соблюдать требования регуляторов. Это включает постоянные проверки на соответствие, регулярную подачу документов, ежегодное продление лицензии, а также выполнение налоговых, финансовых и AML-обязательств в рамках лицензии на криптовалюту или обмен валют.

 

Вид деятельности	Нормативные требования
Управление криптовалютной биржей	Авторизация в качестве поставщика услуг виртуальных активов (криптолицензия) или эквивалент
Торговля криптовалютой для клиентов	Включение торговой деятельности в регистрацию VASP или отдельную лицензию на торговлю криптовалютой
Хранение виртуальных активов	Дополнительное одобрение или явное включение в область действия лицензии (зависит от юрисдикции)
Услуги кошелька и счета	Часть VASP или аналогичного режима лицензирования цифровых активов
Обмен криптовалюты на криптовалюту/фиат	Обычно включено в лицензию на обмен криптовалютой или лицензию на обмен цифровой валютой
Управление фондом или портфелем	Требуется лицензия криптовалютного фонда или отдельная регистрация

 

Наименование и объем лицензии зависят от законодательства конкретной юрисдикции. В ЕС применяется лицензия Crypto-Asset Service Provider (CASP), в Сингапуре требуется лицензия Major Payment Institution, в США — регистрация Money Services Business (MSB) и получение лицензий в каждом штате.

Компании, работающие с криптоактивами или осуществляющие деятельность по обмену криптовалют, обязаны строго соблюдать требования регуляторов. Это включает постоянные проверки на соответствие, регулярную подачу документов, ежегодное продление лицензии, а также выполнение налоговых, финансовых и AML-обязательств в рамках лицензии на криптовалюту или обмен валют.

Криптолицензии в популярных юрисдикциях

• 
  Гонконг

  Лицензия SFC / криптобиржа

  Преимущества:

  • Регулируется SFC
  • Поддержка международного бизнеса
  • Доступ к рынкам Азии
    

  Срок:

  от 6 месяцев

  Налоги:

  16,5%

  Подробнее
• 
  Япония

  Лицензия FSA / криптобиржа

  Преимущества:

  • Регулирование от FSA
  • Высокое доверие клиентов
  • Стандарты безопасности
    

  Срок:

  от 6 месяцев

  Налоги:

  30%

  Подробнее
• 
  ОАЭ (ADGM)

  Криптолицензия / регулятор FSRA

  Преимущества:

  • Инновационная среда
  • Доступ к банкам
  • Упрощённая легализация

  Срок:

  от 4 месяцев

  Налоги:

  0% / 9%

  Подробнее
• 
  Швейцария

  Лицензия FINMA / криптобиржа

  Преимущества:

  • Контроль FINMA
  • Защита инвестора
  • Лидер в блокчейне

  Срок:

  от 6 месяцев

  Налоги:

  12–18% (по кантону)

  Подробнее
• 
  США

  Лицензия MSB / криптобиржа

  Преимущества:

  • Регистрация MSB
  • Крупнейший рынок
  • Соответствие стандартам

  Срок:

  от 6 месяцев

  Налоги:

  21% + региональные

  Подробнее
• 
  Великобритания

  Лицензия FCA / криптобиржа

  Преимущества:

  • Контроль FCA
  • Выход на глобальный рынок
  • Высокая репутация
    

  Срок:

  от 4 месяцев

  Налоги:

  19%

  Подробнее
• 
  Сингапур

  Лицензия MAS / DPT

  Преимущества:

  • Контроль MAS
  • Международное признание
  • Хранение и обмен
    

  Срок:

  от 6 месяцев

  Налоги:

  17%

  Подробнее
• 
  Филиппины

  Лицензия DCE / офшорная зона

  Преимущества:

  • Лицензия от CEZA
  • Правила для ICO и обмена
  • Международный банкинг
    

  Срок:

  от 3 месяцев

  Налоги:

  от 3 месяцев

  Подробнее
• 
  Нигерия

  Лицензия DCE / офшорная зона

  Преимущества:

  • Контроль SEC
  • Африканский рынок
  • Полный спектр криптоуслуг

  Срок:

  от 4 месяцев

  Налоги:

  30%

  Подробнее

Сравнение юрисдикций: где выгоднее получать криптолицензию?

Выбор юрисдикции для получения криптолицензии — ключевое стратегическое решение для любой компании, работающей с цифровыми активами. Каждая страна предлагает собственный регуляторный подход, включая разные требования к соответствию, отчетности и налогообложению. При рассмотрении возможности получения лицензии на криптоторговлю или цифровую биржу важно учитывать надежность юрисдикции, авторитет регулятора, стоимость запуска и скорость получения лицензии.

Ключевые факторы при выборе юрисдикции:

• Регуляторная прозрачность и стабильность. Привлекательны юрисдикции с четкими правилами и отлаженной процедурой лицензирования (например, ЕС, включая Литву и Эстонию, Сингапур, Швейцария, Дубай).
• Единый рынок в ЕС. Благодаря MiCA компания с лицензией CASP может предоставлять услуги во всех странах Евросоюза.
• Налоговая и финансовая инфраструктура. Важны налоговые условия и наличие финансовой инфраструктуры (возможность открытия банковских счетов) для компаний, подающих заявку на криптолицензию.
• Простота и скорость. Ряд юрисдикций, таких как Литва или BVI, предлагают упрощённую и быструю процедуру получения лицензии, что особенно актуально для стартапов и финтех-проектов

 

Юрисдикция	Режим регулирования	Основные преимущества	Корп. налог	НДС на криптобирже	Налоговые особенности
ЕС (вкл. Литву, Эстонию)	MiCA (CASP)	Единая лицензия в ЕС, гармонизация, трансграничные операции	15–25%	Освобожден	Полная отчетность по всем лицензиям
Сингапур	Лицензия крупного платежного учреждения	Надежность, правовая защита, соответствие	17%	Освобожден	Лицензия криптофонда признана
Дубай (VARA)	Лицензия VASP	Инновации, лидерство в регионе	0% / 9%	Освобожден	Отсутствие подоходного налога
Швейцария	FINMA/SRO	Ясность, сильный финрынок, криптоинфраструктура	12–18%	Освобожден	Крипто как актив, нужна лицензия
BVI\Кайманы	Лицензия на цифровые активы	Налоговые льготы, гибкость, конфиденциальность	0%	Освобожден	Нет местных налогов
США	MSB и лицензии штатов	Крупный рынок, доверие, сложные требования	21% + штат	Зависит от деятельности	Сложные правила IRS

Важно: С 2025 года все криптовалютные компании, работающие в Литве, Эстонии и других странах ЕС, будут обязаны соблюдать требования MiCA и получить единую ліцензию CASP (криптовалютной биржи или криптотрейдинга) для ведения деятельности на территории ЕС.

Выбор юрисдикции, типа лицензии (crypto exchange license, cryptocurrency trading license и др.) и страны регистрации влияет на возможности глобального развития компании, привлечение инвестиций, структуру капитала и обслуживание клиентов. Поэтому критически важно провести всесторонний анализ — юридический, операционный, регуляторный и рыночный — до начала процесса получения криптолицензии.

Компания Prifinance помогает подобрать оптимальную юрисдикцию, учитывая ваш продукт, целевые рынки и бюджет. Мы обеспечим полное сопровождение — от выбора страны и структуры компании до получения лицензии, открытия банковского счёта и соответствия местному законодательству.

Криптолицензии в популярных юрисдикциях

• 
  Украина

  VASP-регистрация / развивающаяся юрисдикция

  Преимущества:

  • Доступ к Восточной Европе
  • Прозрачное регулирование
  • Быстрая регистрация

  Срок:

  от 2 месяцев

  Налоги:

  18%

  Подробнее
• 
  Сент-Люсия

  Офшорная регистрация / обмен и торговля

  Преимущества:

  • 0% налогов
  • Широкий спектр криптоуслуг
  • Лояльная регуляция
    

  Срок:

  от 2 месяцев

  Налоги:

  0%

  Подробнее
• 
  Австралия

  Регистрация AUSTRAC / AML/CTF

  Преимущества:

  • Защита прав клиентов
  • Регион APAC
  • Ясные требования
    

  Срок:

  от 2 месяцев

  Налоги:

  25–30%

  Подробнее
• 
  Доверенный криптобизнес в Дубае

  Лицензия DMCC VASP / обмен

  Преимущества:

  • Мировая фин. инфраструктура
    
  • Синергия с DMCC-активами
    
  • Регуляторная ясность
    

  Срок:

  от 4 месяцев

  Налоги:

  0% / 9%

  Подробнее
• 
  Бахрейн

  Криптолицензия / регулятор CBB

  Преимущества:

  • Доступ к банкам
    
  • AML/KYC соответствие
    
  • Лояльная регуляция

  Срок:

  от 3 месяцев

  Налоги:

  0%

  Подробнее
• 
  Грузия

  VASP-регистрация / простая процедура

  Преимущества:

  • Благоприятные налоги для ИТ
    
  • Прозрачная регуляция
    
  • Статус VASP за 1 мес.

  Срок:

  от 1 месяца

  Налоги:

  0% для ИТ-компаний

  Подробнее
• 
  Узбекистан

  Лицензия NAPP / VASP-операции

  Преимущества:

  • Регулируется NAPP
    
  • Надежная структура VASP
    
  • Центр для СНГ и Азии
    

  Срок:

  от 3 месяцев

  Налоги:

  7,5%

  Подробнее
• 
  ОАЭ (VARA)

  VASP-лицензия / биржи и кошельки

  Преимущества:

  • Регулируется VARA
    
  • Охватывает биржи и кастодианов
    
  • Криптоцентр Ближнего Востока
    

  Срок:

  от 3 месяцев

  Налоги:

  0% / 9%

  Подробнее
• 
  Турция

  VASP-лицензия / криптобиржа

  Преимущества:

  • Крупный рынок
  • Регулирование VASP
  • Локальные и кросс-операции

  Срок:

  от 4 месяцев

  Налоги:

  20%

  Подробнее
• 
  Израиль

  VASP-лицензия / криптобиржа

  Преимущества:

  • Прозрачный правовой режим
  • Защита инвесторов
    
  • Сильная финтех-среда

  Срок:

  от 6 месяцев

  Налоги:

  23%

  Подробнее
• 
  Остров Мэн

  Регулируемый криптообмен

  Преимущества:

  • Защита данных
    
  • Доступ к EU-банкингу
  • Стабильная юрисдикция

  Срок:

  от 3 месяцев

  Налоги:

  0%

  Подробнее
• 
  Малайзия

  Лицензия SC / криптобиржа и хранение

  Преимущества:

  • Регулятор — Комиссия по ценным бумагам
  • Четкие правила обмена и хранения
    
  • Финтех-развитие в регионе

  Срок:

  от 4 месяцев

  Налоги:

  24%

  Подробнее
• 
  Кабо-Верде

  Офшорная регистрация / криптокомпания

  Преимущества:

  • Без ограничений на криптобизнес
  • Быстрая регистрация и лицензия
    
  • Конфиденциальность

  Срок:

  от 2 месяцев

  Налоги:

  0%

  Подробнее

Сравнительные требования к лицензии на криптовалютную биржу по странам

Требования к получению криптолицензии зависят от юрисдикции и регулируются местным законодательством. При выборе страны регистрации компаниям важно учитывать разрешённые виды деятельности, затраты на соблюдение нормативов и правовой режим.

Европейский союз (режим MiCA):

MiCA устанавливает единые требования для всех стран-членов ЕС (включая Литву и Эстонию) в отношении отримання CASP-лицензии (crypto exchange license / crypto trading license). Лицензия даёт право оказывать услуги на всей территории ЕС. Процес лицензирования регламентирован общими нормами, охватывающими KYC, AML и защиту прав потребителей. Лицензия охватывает широкий спектр услуг: трейдинг, обмен, кастодиальные услуги и операционную деятельность как с розничными, так и с институциональными клиентами.

США:

Лицензирование фрагментировано. Требуется федеральная регистрация как MSB (Money Services Business), а также получение отдельных лицензий на уровне штатов. Процесс лицензирования долгий, дорогой и подчиняется жёстким нормативам, различающимся в каждом штате.

Сингапур:

Лицензирование централизовано. Управление денежно-кредитной политики Сингапура (MAS) выдает Major Payment Institution License, которая охватывает криптовалютную деятельность. Упор делается на соблюдение требований, управление рисками и соответствие законам.

Дубай (VARA):

VARA выдает лицензии VASP для операторов криптовалютного рынка. Возможна ускоренная подача заявок. Регулирование ориентировано на поддержку бизнеса и защиту прав участников рынка, что делает юрисдикцию привлекательной для финтех-стартапов.

Оффшорные юрисдикции (BVI, Каймановы острова и др.):

Предлагают более гибкий режим лицензирования с упрощёнными требованиями к соблюдению нормативов. Однако возможны ограничения в банковских услугах и рыночной репутации.

Страна/регион	Тип(ы) лицензии	Признание	Уровень соответствия	Доступ к рынку
ЕС (MiCA) Сингапур Дубай (ЛЕТО) БВО/Каймановы острова	Поставщик услуг криптоактивов (лицензия на обмен криптовалют)	Высокий (весь ЕС)	Строгий, гармонизированный	Полный рынок ЕС
США	MSB, государственные лицензии, лицензия на биткоины	Высокий (США)	Очень строгий, фрагментированный	Только США
Сингапур	Крупное платежное учреждение, лицензия на криптовалюты	Высокий (Азия/мировой)	Высокий, централизованный	Азия/мировой
Дубай (VARA)	VASP, лицензия на торговлю криптовалютами	Региональный	Умеренный–высокий	Ближний Восток, расширяется
BVI/Кайманы	Бизнес в сфере цифровых активов, лицензия на обмен цифровых валют	Средний	От легкого до умеренного	Глобальный, но ограниченный

Важно учитывать, что получение криптолицензии — включая лицензию на криптовалютную биржу или торговлю криптоактивами — требует строгого соблюдения местного законодательства, нормативных требований, а также постоянного выполнения налоговых и аудиторских обязательств. При выборе юрисдикции необходимо тщательно оценить юридическую, финансовую и комплаенс-нагрузку. Правильный выбор юрисдикции напрямую влияет на развитие бизнеса, его репутацию и правовую защищённость.

Криптолицензии в популярных юрисдикциях

• 
  Черногория

  VASP-лицензия / криптобиржа

  Преимущества:

  • Упрощенное оформление
  • Международная поддержка
  • Дружественная среда

  Срок:

  от 2 месяцев

  Налоги:

  9–15%

  Подробнее
• 
  Панама

  Криптобиржа / финтех-проекты

  Преимущества:

  • Лояльное регулирование
  • 0% на зарубежный доход
  • Гибкие формы

  Срок:

  от 2 месяцев

  Налоги:

  0% (иностранный доход)

  Подробнее
• 
  Коста-Рика

  VASP-лицензия / криптобиржа

  Преимущества:

  • Упрощенное оформление
  • Международная поддержка
  • Дружественная среда

  Срок:

  от 2 месяцев

  Налоги:

  9–15%

  Подробнее
• 
  Таиланд

  Лицензия SEC DVA / криптобиржа

  Преимущества:

  • Надзор SEC
  • Правовая определенность
  • Защита клиента
    

  Срок:

  от 6 месяцев

  Налоги:

  20%

  Подробнее
• 
  Вануату

  Офшорная криптобиржа

  Преимущества:

  • Глобальная деятельность
  • Низкий порог
  • Налоговые преференции

  Срок:

  от 2 месяцев

  Налоги:

  0%

  Подробнее
• 
  Гибралтар

  DLT-лицензия / блокчейн-бизнес

  Преимущества:

  • DLT-рамка
  • Авторитетный регулятор
  • Комфортная среда
    

  Срок:

  от 3 месяцев

  Налоги:

  10%

  Подробнее
• 
  Сербия

  Лицензия на криптобиржу / кастодиан

  Преимущества:

  • Новое регулирование
  • Выход на ЕС
  • Поддержка роста
    

  Срок:

  от 3 месяцев

  Налоги:

  15%

  Подробнее
• 
  Монако

  Лицензия на токены / криптобиржа

  Преимущества:

  • Специальный закон
  • HNW-клиенты
  • Ускоренная процедура

  Срок:

  от 3 месяцев

  Налоги:

  0%

  Подробнее
• 
  Эквадор

  Правовая основа / криптобиржа

  Преимущества:

  • Местное регулирование
  • AML-соответствие
  • Рынок Латинской Америки

  Срок:

  от 3 месяцев

  Налоги:

  25%

  Подробнее

Юридические и организационные требования для старта криптобизнеса

Получение криптолицензии, включая лицензию на криптобиржу или обмен криптовалют, требует соблюдения жёстких юридических, финансовых и организационных требований. В большинстве юрисдикций установлены минимальные условия для начала процедуры лицензирования криптодеятельности, вне зависимости от типа лицензии — на криптовалюту, биржу или торговлю.

Требование	Описание
Регистрация компании	Для большинства заявителей на получение лицензии на криптовалюту и лицензии на криптовалюту требуется регистрация местного юридического лица.
Соответствующее и добросовестное управление	Назначение квалифицированных директоров и должностных лиц по борьбе с отмыванием денег/соблюдению требований имеет решающее значение для любой лицензии на криптовалюту.
Минимальный акционерный капитал	Во многих юрисдикциях установлен минимальный капитал для лицензии на криптовалюту или лицензированной криптовалюты.
Соответствие AML/KYC	Надежные меры по борьбе с отмыванием денег (AML) и контролю «знай своего клиента» (KYC) являются обязательными для каждой лицензии на криптовалюту или процесса лицензирования криптовалюты.
Внутренний контроль	Управление рисками, соблюдение требований и аудит являются частью стандартных обязательств по лицензии на криптовалюту.
Бизнес-план и документы	Для получения лицензии на криптовалюту и лицензии на криптовалюту требуется представление подробного бизнес-плана и подтверждающих документов (ИТ, финансы, риски и т. д.).
ИТ и безопасность	Адекватная кибербезопасность и защита цифровых активов являются предварительными условиями для получения лицензии на криптовалюту или лицензии на криптовалюту.
Регулятивная отчетность	Отчеты о текущей деятельности и подозрительной деятельности являются частью лицензии на криптовалюту, лицензии на криптовалюту или лицензии на соответствие требованиям криптовалюты.
Местный офис и субстанция	Во многих странах для получения лицензии на криптовалюту или лицензии на криптовалюту требуется наличие фактического офиса и персонала.
Плата за подачу заявления	За получение лицензии на криптовалюту или лицензии на торговлю криптовалютой взимается плата, включая ежегодное продление.

В отдельных юрисдикциях могут действовать дополнительные требования к определённым видам деятельности — таким как управление криптовалютными фондами, предоставление услуг кастодиального хранения или управление лицензированными криптовалютными активами (например, связанными с Bitcoin). В зависимости от деятельности, могут применяться дополнительные критерии рассмотрения при получении криптолицензии. Все заявители должны раскрыть информацию о конечных бенефициарах и пройти полную проверку в рамках процедуры надлежащей осмотрительности (due diligence).

Примечание: в некоторых юрисдикциях получение криптолицензии сопровождается дополнительными регистрационными шагами, такими как аудит ИТ-безопасности или интервью с регуляторами.

Этапы и сроки получения криптолицензии

Процесс получения криптолицензии (crypto license), налоговой криптолицензии (crypto tax licence) или лицензии на криптовалютную биржу (cryptocurrency exchange license) включает несколько этапов. Конкретные фазы и сроки зависят от выбранной юрисдикции. Для большинства компаний получение лицензии на деятельность с криптовалютой — это стратегическая задача, требующая точного планирования и своевременной подачи всех необходимых документов.

Основные этапы:

1. Анализ юрисдикции и бизнес-модели
   Определяется подходящая юрисдикция и тип лицензии (например, crypto exchange license или crypto trading license) в зависимости от целей компании и предполагаемой деятельности.
2. Регистрация компании и подача заявления на лицензию
   Компания должна быть зарегистрирована. При необходимости — получены предварительные одобрения в выбранной юрисдикции.
3. Подготовка и подача документации
   Требуется предоставить пакет документов регулятору, включая бизнес-план, политики AML/KYC и политику IT-безопасности. Соблюдение всех требований к оформлению документов критично для успешного получения лицензии.
4. Регуляторная проверка и согласование
   После подачи документов регулятор изучает весь пакет, запрашивает разъяснения по политике или документации при необходимости, и проводит процедуру due diligence в отношении всех директоров и бенефициарных владельцев компании. Успешное прохождение проверки и полное соответствие требованиям — обязательные условия для получения криптолицензии.
5. Выдача лицензии
   После одобрения компания получает лицензию (crypto license, crypto exchange license или аналогичную). Приступать к деятельности разрешено только после её официальной выдачи.

Временные рамки

Юрисдикция	Стандартные сроки (приблизительно)
ЕС (MiCA)	3–6 месяцев
Сингапур	4–6 месяцев
Дубай (VARA)	3–6 месяцев
Швейцария	4–8 месяцев
BVI/Кайманы	2–4 месяца
США	6–12 месяцев (федеральный + государственный)

Примечание:
Сроки получения криптолицензии (включая bitcoin license, cryptoexchange license или cryptocurrency licence) зависят от полноты предоставленных документов, опыта заявителя и загруженности регулятора. В некоторых юрисдикциях, где действует обязательное лицензирование, этот срок может быть сокращен за счет ускоренных вариантов.

Ранние шаги по взаимодействию с консультантами по регулированию и соблюдению требований повышают вероятность успешного получения необходимых лицензий, будь то cryptoexchange licence, crypto currency license или cryptocurrency fund license.

Налогообложение компаний с лицензией на криптовалюту

Налогообложение — критически важный фактор для держателей crypto license, crypto exchange license или cryptocurrency exchange license. Каждая юрисдикция устанавливает собственные правила налогообложения корпоративного дохода для компаний, владеющих криптолицензией. Выбор подхода к налоговому планированию в контексте криптовалютной деятельности может существенно повлиять как на потенциальную прибыль, так и на соответствие законодательству.

Основные аспекты:

• Корпоративный налог на прибыль
  Компании, обладающие лицензией на криптовалютную биржу, на торговлю криптовалютой или лицензией криптовалютного инвестиционного фонда, облагаются стандартным корпоративным налогом на прибыль. В странах ЕС, в рамках нового регулирования MiCA, прибыль от торговли и обмена криптовалют приравнивается к обычному доходу от хозяйственной деятельности.
  
• НДС и налоги на транзакции
  Во многих юрисдикциях обменные операции, выполняемые в рамках действующей лицензии на цифровую валюту (digital currency exchange license), освобождены от налога на добавленную стоимость (VAT). Однако услуги, не связанные с обменом (например, IT-поддержка или консультационные услуги), могут облагаться НДС.
  
• Удерживаемый налог
  Компании, обладающие релевантной криптолицензией, при осуществлении трансграничных выплат провайдерам или иностранным инвесторам могут быть обязаны удерживать налог у источника (удерживаемый налог) — в зависимости от законодательства конкретной юрисдикции и действующих соглашений об избежании двойного налогообложения.
  
• Отчетность и соблюдение требований
  Организации, владеющие криптолицензией, обязаны подавать отчетность по полученному доходу, включая годовой отчет, а также вести обязательные реестры согласно требованиям местных регуляторов. Особое внимание необходимо уделять юрисдикциям с высоким уровнем контроля и строгим подходом к соблюдению правил. Несоблюдение этих требований может повлечь штрафы или ограничение лицензии.

Сравнительная таблица налогов для владельцев криптолицензий

Юрисдикция	Корпоративный подоходный налог	НДС на криптобирже	Другие налоговые соображения
ЕС (MiCA)	15–25% (зависит от штата)	Освобожден (большинство услуг)	Полная налоговая отчетность для всех типов лицензий криптовалюты
Сингапур	17%	Освобожден	Международно признанная лицензия криптофонда
Дубай (VARA)	0% / 9% (с 2023 г.)	Освобожден	Отсутствие подоходного налога
Швейцария	12–18% (кантональный/федеральный)	Освобожден	Криптовалюта как законный актив, требуется лицензия криптовалюты
BVI/Кайманы	0%	Освобожден	Отсутствие местного налога для лицензии обмена цифровой валюты
США	21% федеральный + штат	Зависит от вида деятельности	Сложные правила IRS, включая лицензию биткоина

Компании, обладающие криптолицензией, должны учитывать специфические юридические и налоговые аспекты, связанные с такими разрешениями. Грамотное планирование позволяет извлечь максимум преимуществ из лицензии, соблюдая при этом требования законодательства.

Важно: бизнесу с криптолицензией необходимо регулярно консультироваться с налоговыми специалистами для учёта изменений в глобальной нормативной базе. Обязанности по отчетности могут значительно различаться в зависимости от юрисдикции — например, между Австралией и другими странами.

Ваша криптокомпания заслуживает профессионалов, которые одинаково хорошо говорят на языке бизнеса и регуляторов. Именно таких специалистов вы найдёте в Prifinance — с десятками успешно оформленных лицензий в различных странах, международным опытом и глубоким пониманием требований AML/CTF.

Николай ТимофеевЭксперт с 15-летним опытом в финтехе, платежах и стратегии развития бизнеса.

Алексей КиндратенкоЭксперт в регистрации компаний, лицензировании и консалтинге по AML и налогам.

Евгений БевзюкСпециалист по международному консалтингу с опытом регистрации компаний, удалённой работы и знанием иностранных языков.

FAQ: Криптолицензии и лицензии криптовалютных бирж

1. Что такое криптолицензия и зачем она компании?

Криптолицензия (crypto license) — это официальное разрешение на законное предоставление услуг по торговле, обмену и хранению криптовалют. Работа без неё в большинстве юрисдикций незаконна и может привести к санкциям и утрате правовой защиты.

2. Какие виды деятельности требуют криптобиржевой лицензии?

Для операций по обмену цифровых активов, управления криптофондом, предоставления кастодиальных услуг и организации торговли требуется криптобиржевая лицензия (crypto exchange license), лицензия на торговлю (crypto trading license) или иное разрешение — в зависимости от местного регулирования.

3. В чём разница между crypto trading license, cryptocurrency license и digital currency exchange license?

Crypto trading license — охватывает только торговлю и брокерские услуги.
Cryptocurrency license — включает торговлю, обмен и хранение активов.
Digital currency exchange license — может касаться только операций fiat-to-crypto или трансграничной деятельности.

4. Как начать процесс получения криптолицензии?

Необходимо определить бизнес-модель, зарегистрировать компанию, подготовить документы (включая AML/KYC и IT-безопасность), пройти проверку бенефициаров и подать заявку. В некоторых странах возможна упрощённая процедура для стартапов.

5. Является ли license crypto и license crypto exchange одним и тем же?

Нет. License crypto — общее разрешение на работу с виртуальными активами. License crypto exchange — конкретно на деятельность торговой платформы.

6. Какие налоговые и комплаенс-риски существуют?

Компании обязаны подавать годовые отчёты, проходить аудит и соблюдать местные налоговые нормы. В некоторых ситуациях они также должны соблюдать дополнительные требования прозрачности, прилагаемые к лицензии криптовалюты или лицензии криптовалюты.

7. Может ли компания с одной лицензией, например crypto currency license или cryptocurrency license, работать на международном уровне?

Как правило, лицензия действует только в юрисдикции, где она выдана. Однако в отдельных случаях, например в рамках MiCA в ЕС, возможна так называемая паспортизация — использование одной лицензии для предоставления услуг по всей территории Евросоюза.

8. Что такое cryptic currency licensing и всем ли оно нужно?

Cryptic currency licensing — это индивидуальное регулирование, которое может применяться к конфиденциальным монетам (privacy coins) или децентрализованным проектам (DeFi). Не каждая компания сталкивается с таким требованием, но оно встречается в тех юрисдикциях, где действует более сложное и продвинутое регулирование криптоактивов.

9. Сколько времени занимает получение лицензии?

Срок зависит от страны и готовности заявителя. Обычно это от 3 до 12 месяцев. Ускоренные процедуры доступны для проектов в инновационных режимах регулирования. 

10. Можно ли изменить или расширить уже полученную лицензию?

Да, в ряде юрисдикций компании могут вносить изменения или расширять действующую лицензию. Например, можно перейти с базовой license crypto на полноценную crypto exchange license или дополнительно получить cryptocurrency fund license.