Лицензия на обмен криптовалют в Черногории

Балканские государства понемногу отступают от сверхжестких позиций по отношению к сфере блокчейна, криптовалют и Fintech-бизнеса. Яркий тому пример — Черногория. Власти страны достаточно лояльны к расчетам с помощью нефиатных валют и летом 2018 года за биткоины продали несколько апартаментов на Адриатическом побережье. Учитывая, что за сделками наблюдали представители прокуратуры, ее можно считать официальной и легальной. Недвижимость можно приобрести и за альтернативные валюты — например, Etherium, с последующей конвертацией в евро.

Обзор регуляции лицензии на обмен криптовалют в Черногории

Основные регуляторы, полномочия которых распространяются на сферу блокчейн, — Центральный банк, Комиссия по вопросам деятельности фондовых рынков, а также Министерство финансов Черногории. Ни один из этих органов не выдавал политик или обзоров в отношении отрасли, но также и не вводил каких-либо ограничений для инвесторов. Действия регуляторов, в частности, Министерства финансов, направлены на устранение барьеров для деятельности бизнес-субъектов в сфере блокчейн, но в то же время сфера находится под их скрупулезным надзором.

Местное регуляторное законодательство адаптировано под стандарты и требования ЕС. Криптовалюта не регулируется как официальное средство платежа, но ее владение и/или использования напрямую не запрещено. Сложившаяся практика оборота криптоактивов основывается на том, что операции с криптовалютами осуществляются на свой собственный риск. По мнению Центрального банка, криптовалюты не влияют на местную банковскую систему, а также не являются угрозой для нее.

При оценке природы криптоактивов применяется предварительный вывод регуляторов, что такие активы по своей сути ближе к электронным ценным бумагам, нежели к фиатным валютам ввиду того, что (1) их функции в качестве средства платежа ограничены; (2) они не являются единицами стоимости, (3) это не средства хранения стоимости.

Определение виртуальных валют было впервые включено в законодательство о предотвращении отмывания денег, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Виртуальные валюты определены как электронные средства стоимости, которые (1) не выпускаются Центральным банком или любым другим органом публичной власти, (2) не обязательно привязаны к традиционным валютам, (3) принимаются физическим или юридическими лицами в качестве средства обмена, а также (4) могут передаваться, храниться или быть объектом электронной торговли.

И хоть криптовалюты не ограничены, их комплексное регулирование в стране отсутствует. Законодательство и регуляторы затрагивают исключительно вопросы перевода денежных средств, а также противодействия отмыванию денег, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. К криптовалютам в отдельных случаях применяется законодательство, которое связано с регулированием передачи активов, финансовых инструментов, а также денежных средств.

Особенности организации крипто-бизнеса в Черногории

В государстве нет четкого регулирования крипто-сферы и прямого запрета на обмен и оборот нефиатных средств. Однако, хоть лицензия на обмен криптовалют в этой юрисдикции и не оформляется, биржам и обменникам нужно придерживаться принятых в стране и Европе правил. Черногория планирует в ближайшие несколько лет присоединиться к Евросоюзу, модернизирует финансовое законодательство и учитывает положения директив ЕС. Поэтому крипто-платформы должны:

• зарегистрировать в стране фирму с «физическим» офисом — учитывая неопределенные перспективы по лицензиям на криптовалюты в этой стране, желательно разделить функции между несколькими юрлицами, диверсифицировав риски;
• открыть для работы счет в местном банке;
• позаботиться о выполнении норм AML-законодательства (это общеевропейское правило для получателей лицензий на обмен криптовалют) — у фирмы должны быть политики по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию террористов, правила внутреннего контроля, технические средства отслеживания подозрительных транзакций и т.д.;
• подготовить базу для выполнения требований KYC по раскрытию идентифицирующих личность данных, параллельно позаботившись о защите клиентской информации и составлении пользовательских соглашений.

Как зарегистрировать лицензию на обмен криптовалют в Черногории

Для того, чтобы оформить лицензию на обмен криптовалют в Черногории, необходимо подробно проанализировать природу активов, а также определить конкретный перечень норм законодательства, которым компания-потенциальный получатель лицензии должна соответствовать. В рассматриваемой юрисдикции нет специальных законодательных актов, которые бы регулировали получение отдельной лицензии для работы с такими активами.

Сам процесс получения лицензии охватывает следующие приблизительные этапы:

1. Анализ природы и особенностей криптоактивов, операции с которыми планируется проводить.
2. Сбор информации о потенциальном получателе лицензии, в том числе о его бенефициарных собственниках.
3. Разработка внутренних правил работы, оценки рисков и комплаенса.
4. Определение менеджмента и уполномоченных лиц будущего получателя лицензии.
5. Заполнение регистрационных форм и формирование пакета документов для регистрации лицензии.
6. Подача пакета документов для получения лицензии с возможным последующим предоставлением дополнительной информации регулятору.
7. Выдача лицензии в случае принятия положительного решения по вопросу.

Каждый конкретный случай получения лицензии отличается в зависимости от целей и особенностей организации бизнеса. Юристы “Прифинанс” будут рады разработать для Вас подробный план действий.

Основы комплаенса

Использование лицензии на обмен криптовалют требует от получателя соблюдения ряда норм законодательства о противодействии отмыванию денег, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В этом случае применяются общие нормы законодательства с учетом специфики задействованных активов. Среди прочего, необходимо осуществлять следующие действия:

• определять и оценивать риски, связанные с рассматриваемыми операциями;
• разрабатывать и внедрять меры, направленные на устранение рисков, связанных с потенциальным отмыванием средств, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;
• проводить идентификацию клиентов;
• осуществлять мониторинг деятельности клиентов;
• предоставлять компетентным органам (1) отчеты о своей деятельности, а также (2) информацию, данные и документы, необходимые для предотвращения отмывания денег, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
• назначать лиц, уполномоченных на внедрение требуемых мер и осуществление контроля за соблюдением норм профильного законодательства;
• регулярно проводить обучение сотрудников, которые работают по вопросам комплаенса;
• разработать и регулярно пересматривать список показателей, которые могут свидетельствовать о подозрительных операциях и клиентах;
• хранить записи о всех операциях, а также персональные и другие данные о клиентах;
• устанавливать и обеспечивать работу системы постоянного мониторинга операций с криптоактивами;
• определять политически значимых лиц.

Конкретный формат комплаенса зависит от исходных данных каждого случая. Юристы “Прифинанс” будут рады разработать для Вас индивидуальные решения по данному вопросу.

Особенности налогообложения

Местные налоговые органы не давали никаких разъяснений относительно специального режима налогообложения для криптоактивов. Законодательство также не содержит специальных норм относительно налогообложения доходов, прибыли и прироста капитала от проведения операций с криптоактивами. Сделки, которые проводятся с этим типом активов требуют обозначить их сумму в одной из фиатных валют, например, в евро. Именно эти суммы, выраженные в фиатных валютах, учитываются для определения налоговых обязательств участников сделок.

«Прифинанс» — весь спектр поддержки при регистрации и лицензировании криптовалютного бизнеса

Компания «Прифинанс» оформляет лицензии на обмен криптовалют и помогает с регистрацией и легализацией бизнеса, связанного с Fintech-сферой, виртуальными финансовыми продуктами и нефиатными валютами. Эксперты подберут для вас юрисдикцию, составят стратегию действий, корпоративную и налоговую схему, помогут с организационными вопросами и технической стороной. Мы:

• подготовим регистрационный пакет документов по выбранной организационной форме;
• получим свидетельство, откроем счет в банке;
• сформируем документальную базу для выполнения требований AML/KYC, подготовим бизнес-план, описания технических мощностей и т.д.;
• позаботимся о дальнейшем юридическом сопровождении деятельности в сфере криптовалют в Черногории и за рубежом.

С «Прифинанс» вы легально, без потерь времени и сил начнете работу в перспективной нише.