Белиз
BC · Belize Company
✓Территориальная система: доход, заработанный за пределами Белиза, там не облагается✓BC подаёт лицензированный регистрационный агент - 1-2 рабочих дня✓Нет ни минимального капитала, ни публичного реестра владельцев
Территориальный налог - это правило, и у него есть условия.
Три из этих шести стран облагают налогом только то, что заработано внутри них. Это норма закона, а не уловка, но всё упирается в то, где возникает источник дохода, а источник - вопрос факта, который налоговый орган вправе проверить. Остальные три применяют обычные ставки и предлагают специальные режимы, привязанные к реальным условиям. Мы определяем, какая из шести стран действительно подходит вашему бизнесу - и когда правильный ответ будет «ни одна».
7
юрисдикций Центральной Америки
3
территориальные системы налогообложения
70+
банковских партнёров
Обновлено · Проверено командой Prifinance
Где мы регистрируем
Все шесть - и для чего каждая нужна на самом деле
Коста-Рика
S.R.L. · Limited Liability Company
✓Территориальная система: доход из зарубежных источников остаётся вне налоговой базы✓S.R.L. учреждается нотариальным актом по доверенности✓100% иностранного владения, и эта же база может использоваться как маршрут к виду на жительство
Панама
S.A. · Law 32 of 1927
✓Территориальное налогообложение по закону, действующему с 1927 года✓S.A. через агента-резидента - 3-5 рабочих дней✓Доллар США - законное платёжное средство, поэтому расчёты не требуют конвертации
Сальвадор
SA de CV via CNR
✓30% - обычная ставка, по закону о технологиях 0% на 15 лет✓Полная долларизация с 2001 года, НДС 13%✓SA de CV подаётся через CNR за 1-2 недели по доверенности
Гватемала
SA via Registro Mercantil
✓Два режима на выбор - 25% с чистой прибыли или 7% с валовой выручки✓Самое большое население и крупнейшая экономика Центральной Америки✓SA в Registro Mercantil регистрируется за 1-2 недели по доверенности
Никарагуа
SA via Registro Mercantil
✓30% - обычная ставка, 0% на 10 лет внутри свободной зоны✓Беспошлинный ввоз в США по CAFTA при самой низкой стоимости труда в регионе✓Действуют точечные санкции - проверка проводится до регистрации
Та часть, что кончается плохо
«Территориальный» не значит «без налога» - значит, что решает источник дохода
Белиз, Коста-Рика и Панама облагают доход, возникающий внутри страны, и не затрагивают доход из зарубежных источников. Этот режим не предоставляется просто потому, что компания зарегистрирована в соответствующей стране. Важно, где выполняется работа, где находится заказчик и где исполняется договор - именно это проверяет налоговый орган.
✓Зарубежный источник дохода определяется фактами, а не формулировкой в счёте✓Обслуживание местных клиентов из местного офиса возвращает доход в налоговую базу✓Правила КИК и место фактического управления могут облагать прибыль там, где живёт владелец✓Специальные режимы зависят от условий - вида деятельности, рабочих мест, экспорта или нахождения в зоне
Поэтому первый разговор должен быть о том, где находятся клиенты и где выполняется работа, а не о том, у какой страны в таблице стоит 0%.
Узнать, где на самом деле источник вашего дохода →Когда это всё-таки работает
Случаи, когда центральноамериканская компания - правильный ответ
Большинство таких структур связано не с налоговым планированием, а с близостью к рынку США. Компания должна отвечать реальной коммерческой причине - тогда структура выдерживает вопросы банка, налогового органа и контрагентов.
✓Перенос производства или сборки ближе к рынку США через режим свободной зоны✓Региональная холдинговая или торговая компания, выставляющая счета за пределы страны регистрации✓Команда разработки или shared-service centre, нанятая на месте в рамках технологического режима✓Операционная база с расчётами в долларах - Панама и Сальвадор снимают валютный вопрос
Каждый сценарий указывает на одну из шести стран. Определить, на какую именно, - и есть задача юридического заключения.
Получить бесплатное юридическое заключение →Что входит в регистрацию
Что мы делаем и что вы получаете в итоге
Регистрация компании - простая часть. Работа заключается в том, чтобы правильно выбрать юрисдикцию, пройти требования регистрирующего органа и затем открыть банковский счёт.
Сюда входит:
✓Выбор юрисдикции и организационно-правовой формы под реальную деятельность✓Проверка наименования, регистрация и полный комплект корпоративных документов✓Юридический адрес и регистрационный агент на первый год✓Подача сведений о бенефициарных владельцах там, где это требуется✓Апостиль и легализация документов для использования за рубежом
Дополнительно, где необходимо:
✓Открытие счёта в банке или EMI - за заявкой стоят 70+ банковских партнёров✓Номинальный директор или директор-резидент там, где этого требует закон✓Сабстанс - офис, персонал и местное присутствие✓Бухгалтерия, годовые отчёты и налоговая регистрация✓Лицензии, разрешения и отраслевые согласования
В нескольких юрисдикциях теперь нужны годовая отчётность и отчёты по сабстансу, которых пять лет назад не существовало. Мы контролируем их своевременную подачу.
| Что | Обычный срок | Что вы получаете |
|---|---|---|
| Согласование наименования | От дня подачи до 3 дней | Зарезервированное наименование |
| Регистрация компании | От 1 дня до 8 недель | Свидетельство, устав, реестр участников |
| Корпоративные документы | Вместе с регистрацией | Решения, сертификаты акций, доверенность |
| Комплект с апостилем | 3-10 рабочих дней | Легализованные документы для банка |
| Налоговая и социальная регистрация | 1-3 недели | Налоговый номер, НДС - где применимо |
| Банковский счёт | 2-8 недель | IBAN и доступ к счёту |
Банк - самый медленный этап почти везде, и именно он определяет, стоило ли вообще строить структуру. Поэтому банковский процесс запускается параллельно, а не после регистрации.
Сравнение юрисдикций
Все шесть - с реальной ставкой и реальным сроком
Указанная ставка - это то, что страна применяет в обычном случае. Там, где стоит 0%, речь идёт о зарубежном доходе в рамках территориальной системы, а не о полном освобождении компании от налогов. Местный доход во всех шести странах облагается на месте.
01
Облагают только местный доход
Белиз, Коста-Рика и Панама. Панама работает по этой системе с 1927 года, поэтому за территориальным принципом стоит почти столетие практики.
02
Обычные ставки плюс специальный режим
Сальвадор - 30%, при этом закон о технологиях позволяет получить 0% на 15 лет. Никарагуа - 30% с режимом свободных зон под 0% на 10 лет. В обоих случаях освобождение зависит от выполнения условий.
03
Гватемала позволяет выбрать налоговую базу
25% с чистой прибыли либо 7% с валовой выручки. При низкой марже второй вариант может оказаться дороже, поэтому оба режима нужно считать на реальных показателях бизнеса.
04
Доллар или почти доллар
В Панаме доллар США является законным платёжным средством, Сальвадор полностью долларизован с 2001 года. Гватемальский кетсаль долго остаётся относительно стабильным, а никарагуанская кордоба движется по скользящей привязке.
| Юрисдикция | Организационно-правовая форма | Срок регистрации | Налог на прибыль | Удалённо |
|---|---|---|---|---|
| БелизПодробнее → | BC · Belize Company | 1-2 рабочих дня | 0% | Да - через регистрационного агента |
| Коста-РикаПодробнее → | S.R.L. · Limited Liability Company | 1-2 недели | 0% - территориальная система | Да - по доверенности |
| ПанамаПодробнее → | S.A. · Law 32 of 1927 | 3-5 рабочих дней | 0% - территориальный | Да - через агента-резидента |
| СальвадорПодробнее → | SA de CV via CNR | 1-2 недели | 30% · закон о технологиях 0% ×15 лет | Да - по доверенности |
| ГватемалаПодробнее → | SA via Registro Mercantil | 1-2 недели | 25% с чистой · или 7% с валовой | Да - по доверенности |
| НикарагуаПодробнее → | SA via Registro Mercantil | 1-3 недели | 30% · зоны 0% ×10 лет | Да - по доверенности |
| ГондурасПодробнее → | S. de R.L. | 1-2 дня (CCIT) | 25% · +5% свыше 1 млн HNL | Уточняем под ваш случай |
Важно: 0% в Белизе, Коста-Рике и Панаме нельзя напрямую сравнивать с 25% или 30% в остальных странах. Это ставка для дохода, действительно заработанного за пределами страны. Если операции переносятся внутрь, возникает обычное местное налогообложение.
Ни одна строка таблицы сама по себе не является рекомендацией. Выбор зависит от географии клиентов, необходимости местной команды и того, какой банк готов принять досье.
До регистрации
Что спросит любой реестр и любой банк
Четыре из шести стран регистрируют компанию через нотариуса и доверенность, две - через агента. Формы документов отличаются, но основные вопросы остаются одинаковыми.
01
Паспорт и подтверждение адреса Заверенные копии для каждого акционера, директора и бенефициарного владельца, обычно выданные не более трёх месяцев назад. Для реестров континентального права потребуется апостиль.
02
Доверенность, которую примет реестр Коста-Рика, Сальвадор, Гватемала и Никарагуа регистрируются по доверенности. Она должна быть апостилирована, переведена признанным нотариусом переводчиком и содержать конкретные полномочия.
03
Агент-резидент или местный законный представитель Белизу и Панаме нужен лицензированный агент. Четырём юрисдикциям континентального права - законный представитель, доступный для реестра и налоговой службы внутри страны.
04
Описание деятельности и место возникновения дохода Недостаточно написать «торговля» или «консалтинг». Нужно объяснить, что продаёт компания, кому и откуда. Для территориальных систем это одновременно часть доказательства зарубежного источника дохода.
05
Происхождение средств Подтверждается документами. На этом этапе заявки отклоняются значительно чаще, чем из-за самого выбора страны.
06
Раскрытие бенефициарного владения Все шесть стран устанавливают конечных владельцев. В Панаме информацию хранит агент-резидент и она поступает в закрытый реестр, доступный компетентным органам.
07
Местный налоговый номер и НДС В операционных странах налоговая регистрация идёт вместе с учреждением: НДС 13% в Сальвадоре, 12% в Гватемале и 15% в Никарагуа.
08
Санкционная проверка и проверка контрагентов Для Никарагуа она особенно важна из-за точечных западных санкций. Владельцы, директора и контрагенты проверяются ещё до подачи.
09
Бухгалтерские документы и годовая отчётность Документы необходимо вести и, где применимо, передавать регистрационному агенту. Игнорирование требований может привести к приостановке и исключению компании из реестра.
10
Банк, который действительно примет досье Выбирается до регистрации. Для части этих стран банковская готовность влияет на выбор юрисдикции сильнее, чем номинальная налоговая ставка.
Примечание: Чаще всего процесс тормозит именно доверенность - неподходящая формулировка, отсутствие апостиля или перевод, который не принимает нотариус. Поэтому она составляется под требования конкретного реестра.
На местах
Шестнадцать офисов, собственные сотрудники
Прага
Чехия
Vlkova 532/8, Žižkov
Берлин
Германия
Rankestraße 26
Сингапур
Сингапур
3 Church Street, #29-68 Samsung Hub
Бангкок
Таиланд
Unit P01, Penthouse, VASU1, 1 Sukhumvit 25 Alley
Фошань
Китай
A-Tower, Yuneng Digital Plaza, 46 Lishui Avenue South
Бишкек
Кыргызстан
32 Razzakov Street
Как это работает
Пять этапов от первого звонка до работающего счёта
ШАГ 01
Заключение
Определяем, где вы живёте, где работаете, где будете обслуживаться в банке и чем займётся компания. Из этого формируются юрисдикция, организационно-правовая форма и письменное обоснование. Бесплатно.
ШАГ 02
Документы и наименование
Заверенные паспорта, подтверждение адреса, описание деятельности и название, которое примет регистрирующий орган. Переводы и легализация - там, где они необходимы.
ШАГ 03
Регистрация компании
Подаём документы мы или местный партнёр. Вы получаете свидетельство, учредительные документы и реестры.
ШАГ 04
Легализация и банк
Апостиль оформляется там, где его требует банк. Заявка на счёт запускается параллельно с регистрацией.
ШАГ 05
Поддержание компании
Регистрационный агент, годовой отчёт, бухгалтерия и отчётность по сабстансу.
Почему Prifinance
Почему за это стоит платить юристу
Регистрацию компании может предложить множество провайдеров. Ценность заключается в том, чтобы заранее обосновать источник дохода и затем открыть рабочий банковский счёт.
01
Источник дохода документируется заранее
Договоры, компания, выставляющая счета, место выполнения работ и место принятия решений выстраиваются так, чтобы территориальный режим выдержал проверку.
02
Банк выбирается раньше страны
70+ банковских партнёров позволяют заранее понимать, кто рассмотрит белизскую BC, кому нужна операционная компания непосредственно в стране торговли, а кто не откроет досье вовсе.
03
Мы говорим «нет» структурам, которые не сработают
Если клиенты и сотрудники находятся внутри страны, территориальность не даёт ожидаемого преимущества и нужно учитывать обычную налоговую ставку. Это определяется до оплаты.
04
Местный слой берём на себя
Агент-резидент, законный представитель, юридический адрес, нотариус и налоговая регистрация организуются как часть одного досье.
05
Компания продолжает работать после регистрации
Продление агента, годовые отчёты, бухгалтерия и отчётность, необходимая для сохранения режима свободной зоны или технологической льготы, сопровождаются той же командой.
Ваша команда
Люди, которые будут вести ваше дело
Владимир Кондратенко
Руководитель департамента корпоративного права
Возглавляет департамент международного юридического консалтинга. Ведёт многоуровневые холдинговые структуры и лицензирование - платёжные, криптовалютные и инвестиционные лицензии.
Владислав Мадестов
Ведущий специалист по международному структурированию
Подбирает юрисдикцию под модель бизнеса клиента: налоговая нагрузка, требования банков, планы по выходу на новые рынки. Продумывает схему владения до начала регистрации.
Павел Насыров
Ведущий специалист по регистрации и банковскому сопровождению
Выстраивает платёжный контур бизнеса: где компания принимает деньги, через какие банки и системы проводит расчёты. Оценивает шансы на одобрение до подачи заявки.
Полезно знать
Четыре вещи о налогах, которые меняют ответ
Ставка в таблице - начало разговора, а не его конец.
Территориальность - это про источник, а источник - это факт
Белиз, Коста-Рика и Панама облагают доход, возникающий внутри страны. Где именно возникает доход, определяется по фактическому месту деятельности, и налоговый орган вправе это проверять.
Специальные режимы - это льготы, а не базовые ставки
Закон о технологиях в Сальвадоре даёт 0% на 15 лет, свободные зоны Никарагуа - 0% на 10 лет. Оба режима применяются только к квалифицирующей деятельности и при выполнении реальных условий.
Налог с валовой базы не обязательно дешевле
Гватемала предлагает 25% с чистой прибыли или 7% с валовой выручки. Последние 7% взимаются независимо от итоговой прибыли, поэтому при низкой марже этот режим может оказаться тяжелее.
У вашей собственной страны тоже есть правила
КИК, место фактического управления и налог на дивиденды при возвращении прибыли домой продолжают действовать независимо от режима центральноамериканской компании.
Важно: Территориальное налогообложение - не автоматический выключатель налогов. Оно работает только тогда, когда фактический источник дохода действительно находится за пределами страны.
Отзывы клиентов
Google4.7★★★★★
Основатели, которым важно сделать всё правильно.
Google4.7★★★★★
“As a software development crew at FewMoreTaps OÜ, we've had the pleasure of working with Prifinance on some key financial moves.First of all, navigating the world of corporate banking and finance can be a maze, but Prifinance made it feel like a walk in the park. They helped us set up a corporate bank account without the hassle of jumping on a plane or drowning in paperwork. Everything was done remotely, smoothly…”
Google
“I had their assistance in company registration and I would recommend them. They were answering all my clarification during the process and offering all their supportThank you Daniel and Irinia”
Google
“We found PRIFINANCE COMPANYvia the Internet and asked for help in organizing the opening of their company in Estonia. PRIFINANCE COMPANY specialists helped us a lot with this. Their professional, competent approach and knowledge of their business left us with only the best impressions.”
Google
“I'm thrilled with my experience with PriFinance! They helped me obtain a crypto license in Estonia without any hassle. The team was super understanding and always available to answer my questions and assist. It was great to see how they put effort into preparing the documents to ensure everything went smoothly. I'm delighted with the outcome and highly recommend PriFinance to anyone looking to get a license…”
Google
“Opening an account with Prifinance in a Swiss bank was such an easy and quick process that I was shocked. It all started with the first call, where I received detailed guidance on the required documents and the entire procedure.One of the key highlights was their attention to detail. As someone who usually gets tangled up in paperwork, I was pleasantly surprised when they sent me all the documents and…”
Google
“I recently had the pleasure of working with Boris.. and I must say, it was a fantastic experience. Boris went above and beyond to assist me with my residency needs. His professionalism, knowledge, and dedication truly stood out. I highly recommend working with Boris and the team!”
Google
FAQ
О чём спрашивают, прежде чем выбрать юрисдикцию
Какие из шести облагают только то, что заработано внутри страны?+
Белиз, Коста-Рика и Панама. Сальвадор и Никарагуа применяют 30%, Гватемала - 25% с чистой прибыли или 7% с валовой. Их привлекательность строится на специальных режимах, а не на территориальной системе.
Значит ли территориальность, что я не плачу ничего, и кто определяет зарубежный источник?+
Нет. Страна регистрации не облагает зарубежный доход, но он может облагаться по месту вашего резидентства или фактического управления компанией. Источник определяется по фактам: где выполняется работа, где находится заказчик и где исполняется договор.
Какая быстрее всех и можно ли всё сделать удалённо?+
Белиз - 1-2 рабочих дня, Панама - 3-5. Коста-Рика, Сальвадор и Гватемала укладываются в 1-2 недели, Никарагуа - в 1-3. Все шесть можно оформить удалённо: через агента либо по доверенности.
Панама всё ещё проблема для банка?+
Само название юрисдикции не означает автоматический отказ. Но агент-резидент обязан знать клиента и хранить сведения о владении, информация поступает в закрытый реестр, а бухгалтерские документы необходимо вести. Банк будет спрашивать, зачем нужна Панама, где возникает доход, кто бенефициар и откуда поступили средства.
С какими странами проще открыть счёт?+
Панама остаётся банковским центром региона и подходит компании с реальной местной деятельностью. Коста-Рика также работает лучше при реальном присутствии. Белизскую BC обычно сложнее разместить в банке. По Никарагуа до банковского процесса необходим санкционный скрининг.
Какую дешевле всего содержать?+
Белиз имеет самую низкую суммарную ежегодную стоимость среди шести и не требует минимального капитала. Но эта экономия теряет смысл, если компания затем не проходит банковский комплаенс.
Мы переносим производство ближе к рынку США. Какая страна?+
Никарагуа - вариант с наиболее низкой стоимостью труда и свободными зонами для экспорта в США по CAFTA, если приемлемы санкционные и управленческие риски. Регистрация компании в Гватемале имеет смысл там, где важнее масштаб крупнейшей экономики и рабочей силы региона. Сальвадор интересен технологическим бизнесам благодаря 15 - летнему освобождению, Панама - для долларовых расчётов и логистики.
Нужен ли местный директор или акционер?+
Белизу и Панаме нужен лицензированный агент, при этом владение может быть полностью иностранным. Коста-Рика также допускает 100% иностранного владения. Сальвадор, Гватемала и Никарагуа требуют местного законного представителя, доступного реестру и налоговым органам.
Никарагуа под санкциями. Её вообще можно использовать?+
Иногда. Санкции точечные, а не всеобъемлющие, поэтому регистрация компании в Никарагуа начинается с проверки владельцев, контрагентов и покупателей. Некоторые банки и американские клиенты могут отказаться от работы с юрисдикцией независимо от результата проверки, поэтому это нужно выяснить заранее.
А если правильный ответ - «ни одна из этих шести»?+
Тогда это прямо указывается в заключении. Если клиенты, сотрудники и управление находятся в одной стране, обычная местная компания с обычной ставкой часто оказывается правильнее территориальной структуры.
Бесплатная консультация
Расскажите, для чего вам компания
Укажите вид деятельности, где находятся клиенты, нужны ли сотрудники на месте и где планируется банковское обслуживание. Вы получите письменную рекомендацию: страну, организационно-правовую форму, итоговую стоимость и обоснование.
Письменная оценка в течение 2-5 рабочих дней