Лицензия на обмен криптовалют в Австралии

Австралия одна из юрисдикций, где местные власти не только не против проведения операций с криптовалютами, но и нацелены на разработку более прозрачных и понятных для бизнеса законодательных актов. Среди основных задач в этом направлении – избежание слишком обременительного регулирования отрасли и возможного подавления инноваций в этой сфере. Ввиду этого, Австралия может быть интересна многим  бизнесменам по всему миру как целевая юрисдикция для оформления лицензии на обмен криптовалют и проведения здесь операций с криптоактивами. 

Регуляция лицензии на обмен криптовалют в Австралии

По состоянию на конец 2021 года профильное законодательство Австралии пребывало на стадии реформирования. Основными аспектами реформы были введение новой лицензии, пересмотр требований относительно резервов и аудита, снижения налогового бремени, в том числе размера налога на прирост капитала, предоставления льгот для майнеров, использующих возобновляемые источники энергии, и др.

С 2009 года в Австралии существует Кодекс поведения в сфере виртуальных валют (Australian Digital Currency Code of Conduct), который включает базовые практики поведения в этой сфере, в том числе относительно безопасности, работы с персоналом и клиентами, борьбы с отмыванием средств, полученных преступным путем, и др.

В вопросе получения лицензии на обмен криптовалют в Австралии местный регулятор (Комиссия по вопросам ценных бумаг и инвестиций, Australian Securities and Investments Commission) исходит из природы активов, которые вовлекаются в операции. Если криптоактивы подпадают под определение финансовых продуктов, то в таком случае требуется получение лицензии на осуществление торговли, хранения от имени третьего лица, предоставления консалтинговых услуг в отношении виртуальных валют, а также организацию купли-продажи криптовалют третьими лицами. Определение таких финансовых продуктов достаточно широкое и включает варианты, когда субъект:

• осуществляет финансовое инвестирование;
• управляет финансовыми рисками;
• осуществляет платежи в безналичной форме.

Примеры таких финансовых продуктов – акции, облигации, деривативы, банковские депозиты, доли в схемах совместного инвестирования, и др. В отношении таких финансовых активов предоставляются услуги, которые соответственно являются финансовыми по своей сути и подпадают под специальный режим регулирования, а именно:

• операции с финансовыми продуктами (выпуск, приобретение, распоряжение финансовыми продуктами, а также осуществление других операций с финансовыми продуктами от имени другого лица);
• предоставление консультаций в сфере финансовых операций;
• предоставление услуг хранения;
• деятельность в качестве управителя схем инвестирования.

Наши специалисты будут рады проконсультировать Вас более подробно по аспектам применимого законодательства в Вашем конкретном случае.

Открытие криптокомпании в Австралии

Получить криптолицензию в Австралии может местная компания, которая соответствует ряду требований, в том числе относительно противодействия отмыванию средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Наиболее оптимальный вариант – зарегистрировать компанию с ограниченной ответственностью. Как предполагает ее название, финансовая ответственность ее учредителей в данном случае будет ограничена только суммой инвестированных средств.

Процесс регистраций криптокомпании будет охватывать следующие приблизительные этапы:

1. Определение типов операций, которые инвесторы намереваются проводить через австралийскую криптокомпанию.
2. Выбор организационно-правовой формы.
3. Выбор наименований для будущей криптокомпании, его проверка и резервирование.
4. Сбор информации и согласий от акционеров и должностных лиц компании, а также информации о бенефициарах компании.
5. Выбор юридического адреса для будущей компании.
6. Составление учредительных и регистрационных документов.
7. Формирование пакета документов для регистрации.
8. Непосредственная регистрации компании через Правительственную службу по вопросам регистрации бизнеса (Australian Government's Business Registration Service (BRS).
9. Регистрация для целей налогообложения и трудоустройства.
10. Открытие текущего банковского счета для криптокомпании.

Это приблизительная модель регистрации компании. Для получения подробной информации по вопросу просим связаться с нашими специалистами.

Получение лицензии на обмен криптовалют в Австралии

Процесс получения криптолицензии в Австралии охватывает следующие примерные этапы:

1. Выбор вида деятельности, для которого необходима лицензия.
2. Открытие компании.
3. Сбор данных об учредителях, бенефициарах и менеджерах компании, в том числе относительно их надлежащей репутации.
4. Заполнение необходимых регистрационных форм и формирование пакета документов для подачи на рассмотрение регулятора.
5. Рассмотрение документов регулятором с возможными запросами о предоставлении дополнительной информации.
6. Выдача лицензии на запрашиваемый вид операций.

Наши юристы будут рады проконсультировать Вас более подробно по вопросу получения лицензии в Вашем конкретном случае.

Вопросы комплаенса

Несмотря на лояльный подход и законодательство, способствующее операциям в сфере криптовалют, регуляция криптолицензии в Австралии акцентирует внимание на вопросах противодействия отмыванию средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. При оценке операции следует отталкиваться от степени рискованности операций, проводимых компанией-оператором. Среди прочего, от клиента может потребоваться следующая информация: его полное имя, адрес проживания и дата рождения.

Компания оператор должна минимально осуществить следующие действия:

• разработать внутренние политики по вопросам противодействия отмыванию средств, полученных преступным путём, и финансирования терроризма;
• проводить на постоянной основе мониторинг операций, проводимых клиентами;
• фиксировать случаи подозрительных операций с криптоактивами;
• запрашивать у клиентов информацию, необходимую для установления их личности и деталей операций;
• организовать хранение документов, полученных от клиентов;
• информировать уполномоченные органы о случаях подозрительных операций, а также подавать отчетность в общем порядке;
• осуществлять действия, направленные на минимизацию и устранение рисков, связанных с отмыванием средств, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, а также вопросами безопасности;
• вести постоянный учет операций с криптоактивами;
• проводить обучение сотрудников компании по вопросу выявления и предотвращения случаев отмывания средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Налогообложение

К компаниям, которые осуществляют операции с криптоактивами, применяются стандартные ставки налогов, а именно:

• корпоративный налог – (1) базовая – 30%, (2) для малого/среднего бизнеса – 25%;
• налог на прирост капитала – применяются ставки корпоративного налога.