Лицензия на обмен криптовалют на Острове Мэн

Государственные, в том числе регуляторные, органы юрисдикции создают благоприятные условия для создания криптобирж и осуществления других операций с криптоактивами. Условия регистрации и  деятельности гибкие для бизнеса, а также связаны с многими выгодами.

Преимущества юрисдикции

Решение оформить лицензию на обмен криптовалют на острове Мэн может обернуться рядом выгод:

• простота регистрации компании и открытия банковского счета;
• очень благоприятные условия налогообложения;
• защита активов;
• конфиденциальность;
• развитая инфраструктура, в том числе телекоммуникации.

Регулирование

Под регулирование подпадает любая деятельность, связанная с выпуском, передачей, предоставлением услуг хранения, управления, покупки, продажи, передачи в залог, торговли, а также посреднические услуги в отношении конвертируемых виртуальных валют, включая криптовалюты или средства подобного рода. 

Криптовалюта – это конвертируемая валюта, которая может быть получена с фиатной валюты непосредственно или через биржу. При этом права на нее могут передаваться от одного лица к другому.

Если криптоактив предполагает получение дохода, прибыли или прирост капитала, то связанные операции требуют получения лицензии, поскольку такие активы имеют признаки ценных бумаг. Если же средство предоставляет доступ к услугам или является мерой стоимости, то регулирование относительно финансовых услуг не распространяется и требуется только регистрация регулятором — Управлением по финансовому регулированию и надзору Острова Мэн (Isle of Man Financial Services Authority). 

По мнению регулятора, ни регистрация, ни получение лицензии не требуется в случаях разработки программного обеспечения или использования криптоактивов в качестве единицы расчета. Такие виды деятельности не рассматриваются как регулируемые. 

Как зарегистрировать криптолицензию на острове Мэн

Официальная позиция регулятора в этом вопросе отталкивается от наличия у криптоактивов признак ценных бумаг. Если, например, криптобиржа работает с криптовалютами, которые не имеют признаков ценных бумаг, то получение лицензии не требуется. Прохождения процедуры регистрации будет достаточно, чтобы начать деятельность. Если же биржа работает с криптоактивами, которые имеют признаки ценных бумаг, то получение лицензии необходимо. Под ценными бумагами регулятор понимает акции, облигации, деривативы, а  также доли в схемах коллективного инвестирования. 

Конкретный формат процедуры определяется классом регулируемого вида деятельности. Общие требования таковы:

• составление бизнес-плана с подробным описанием предполагаемых видов операций;
• разработка и внедрение политик мониторинга операций и противодействию отмыванию доходов полученных преступных путем;
• соответствие акционеров и персонала требованиям регулятора относительно репутации;
• наличие финансовых активов;
• внедрение систем безопасности.

Требования комплаенса

Обязательным аспектом регуляции криптолицензии на Острове Мэн является соответствие требованиям законодательства по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем:

• разработка и внедрение процедур идентификации и сбора данных о клиентах;
• определение бенефициарных собственников;
• мониторинг всех транзакций;
• формирование и хранение записей об операциях;
• подача комплаенс-отчетности;
• информирование о случаях подозрительных транзакций.

Налогообложение

Условия налогообложения являются более чем благоприятными. В юрисдикции нет корпоративного налога, налога на прирост капитала, а также налога на дивиденды.