Для законного ведения бизнеса с виртуальными активами и получения лицензии на криптовалюту в Испании необходимо зарегистрироваться в банке Испании как поставщик виртуальных активов (VASP). Для предотвращения злоупотреблений криптовалютой, процесс требует соблюдения особенных критериев, таких как создание юридического лица, физического присутствие, разработка бизнес-плана и соблюдение рекомендаций по противодействию отмывания денег. Таким образом, обладатели лицензии на обмен криптовалют в Испании смогут предоставлять услуги, связанные с криптовалютой, а также услуги по хранению данных, которые отличаются от банковских, электронных денег или инвестиционных операций.
Нормативно-правовая база лицензии на криптовалюту в Испании
Нормативно-правовая база регулирующая криптовалютные операции развивается, регуляция криптолицензии Испании не установлена полностью.
Правовой статус криптовалют
В Испании криптовалюта не считается законным платежным средством. Единственной признанной валютой в соответствии с Законом 46/1998 является евро.
Регулирование рекламы
С 17 февраля 2022 года действует Циркуляр, устанавливающий стандарты для рекламы криптовалют, включая:
- Крупные рекламные кампании должны уведомить Национальную комиссию по фондовому рынку Испании (The Comision Nacional del Mercado de Valores, CNMV) за 10 рабочих дней до начала кампании, указав даты, территорию и описание кампании.
- Невыполнение этого требования может повлечь за собой санкции, размер которых зависит от дохода от рекламы и степени нарушения.
Соблюдение директива о борьбе с отмыванием денег (AML)
Королевский указ 7/2021, принятый 27 апреля 2021 года предписывает:
- Обязательную регистрацию поставщиков услуг криптовалют в центральном банка Испании.
- Соответствие Директиве ЕС о противодействии отмыванию денег (AMLD5), направленной на укрепление позиции Испании в отношении финансовых преступлений.
Контроль со стороны Национальной комиссию по фондовому рынку Испании (CNMV )
Начиная с 8 февраля 2018 года, Национальная комиссия по фондовому рынку Испании активно работает над урегулированием рекламы криптовалют, определяя их как цифровые формы стоимости или прав, которые используют децентрализованные технологии реестра.
Блокчейн-технология в правовой валидации
Блокчейн признан своим потенциалом трансформировать правовую валидацию документов, традиционно принадлежащую нотариусам, путем:
- Предложения альтернативного механизма для идентификации юридических активов.
- Примеры включают блокчейн-реализацию крупнейшего банка в Испании, (BBVA, Banco Bilbao Vizcaya Argentaria) и одного из крупнейших финансовых институтов в мире, для синдицированного финансирования, сигнализируя о широких юридических применениях блокчейн-технологий в стране.
Преимущества оформления лицензии на обмен криптовалюты в Испании
Обладатели лицензии на обмен криптовалют в Испании, специально зарегистрированные поставщики виртуальных активов (VASP), обладают несколькими ключевыми возможностями:
- Предоставление услуг по хранению цифровых активов.
Предоставление безопасных решений для хранения виртуальных активов от имени клиентов, включая хранение криптовалюты в Испании.
- Обмен виртуальной валюты.
Осуществление обмена криптовалютных активов на обычную валюту и обратно в соответствии с законодательством о лицензировании криптовалютного обмена в Испании.
- Технологическая интеграция
Разработка и внедрение собственных технологических решений для оптимизации и безопасности транзакций с криптовалютами.
- Инвестиционные возможности
Предоставление доступа к инвестиционным проектам и фондам, связанным с криптовалютными активами в соответствии с налоговыми и правовыми нормами Испании.
Лицензия на обмен криптовалют в Испании и Португалии
Для получения лицензии на обмен криптовалют в Испании необходимо зарегистрироваться в Центральном банке Испании и иметь физический офис в стране. Кроме того, все участники процесса должны иметь безупречную репутацию, разработать подробный бизнес-план и нанять опытных сотрудников. Компания должна иметь сотрудника по борьбе с отмыванием денег и соблюдать требования по борьбе с отмыванием денег.
Что касается лицензии на обмен криптовалют в Португалии, требуются нотариально заверенные документы учредителей, апостилированная доверенность, подтверждающая гражданство всех учредителей, и договор аренды офиса на территории страны. Требования также включают наличие одного директора с гражданством Португалии, сотрудника отдела по борьбе с отмыванием денег, политику по надзору за криптовалютными транзакциями и полный пакет документов.
Требования лицензии на обмен криптовалют в Испании
Требования для получения лицензии на обмен криптовалют в Испании предполагают соблюдение определенного набора критериев:
- Регистрация и юридическое оформление
- Внесение в реестр испанского Центрального банка.
- Регистрация компании с ограниченной ответственностью.
Операционные требования
- Приобрести или арендовать офис в Испании.
- Безупречную репутацию среди всех бенефициаров.
- Разработка подробного бизнес-плана с изложением стратегии, использования платформы, приобретения клиентов и мер защиты.
- Открыть корпоративный банковский счет и получить финансовое разрешение от Центрального банка Испании.
- Найм квалифицированный персонал, включая сотрудника по борьбе с отмыванием денег.
Строго соблюдать правила по борьбе с отмыванием денег.
Этапы получения лицензия на обмен криптовалют в Испании
Получение лицензии на обмен криптовалют в Испании включает упрощенный процесс, специально адаптированный для предпринимателей, вступающих в сектор криптовалют.
Шаг 1. Выбор формы организации компании
Определите наиболее подходящую форму организации для вашего криптовалютного проекта.
Шаг 2. Сертификация названия компании
Выберите уникальное имя для вашей компании, необходимое для ее официальной регистрации и идентификации.
Шаг 3. Подготовка документации
Соберите все необходимые документы, включая уставные документы, и засвидетельствуйте их у нотариуса для правового подтверждения.
Основные документы включают:
- Устав компании.
- Форму регистрации поставщика услуг по обмену валют.
- Анкеты оценки юридического лица и руководителя, подписанные соответственно.
- Политику противодействия отмыванию денег (AML) и финансированию терроризма (CTF).
- Документацию по оценке рисков.
Шаг 4. Регистрация в Торговом реестре
Зарегистрируйте вашу компанию в Торговом реестре, чтобы официально оформить свое присутствие в бизнесе.
Шаг 5. Регистрация налогового идентификационного номера (NIF)
Получите уникальный налоговый идентификационный номер (NIF) для вашего бизнеса, необходимый для налоговых целей и взаимодействия с испанскими налоговыми органами.
Налогообложение криптовалют в Испании
В Испании участие в криптовалютных операциях влечет за собой налоговые обязательства, основанные на полученной прибыли, с применением конкретных ставок.
- Прибыль до 6 000 евро: облагается налогом по ставке 19%.
- Прибыль от 6 000 евро до 50 000 евро: облагается налогом по ставке 21%.
- Прибыль свыше 50 000 евро: облагается налогом по ставке 23%.
Для нерезидентов дивиденды и подобные финансовые доходы облагаются единым налогом в размере 19%. И как физические лица, и юридические лица в данном секторе подлежат регулированию, поэтому деятельность по майнингу криптовалюты требует регистрации в испанских налоговых органах.
В октябре 2019 года в Испании было установлено обязательство раскрытия всех криптовалютных активов и транзакций в соответствии с принятием закона о мерах по предотвращению налоговых мошенничеств. Очень важно соблюдать требования закона в контексте развития рынка цифровых активов, так как невыполнение этого может привести к значительным штрафам в размере 10 000 евро.
FAQ
Как получить лицензию на обмен криптовалют в Испании?
Если вы хотите получить лицензию на криптовалюту в Испании, сначала вам нужно зарегистрироваться в Центральном банке, создать юридическое лицо и получить одобрение от Центрального банка Испании.
Регулируется ли рынок криптовалют в Испании?
Правительство установило руководящие принципы, охватывающие классификацию криптовалютных активов, маркетинговые практики, налоговые обязательства и соблюдение правил противодействия отмыванию денег (AML). Однако, на 2024 год в Испании нет четкого законодательства о криптовалютах. В октябре 2023 года Правительство Испании объявило о намерении сократить сроки введения в действие Европейского регламента о рынке криптоактивов (MiCA) на территории Испании и ввести соответствующий режим к концу 2025 года.
Облагается ли налогом доход от криптовалют в Испании?
Существуют ставки налогообложения доходов от криптовалют от 19% до 23%. Кроме того, существует единая ставка налога в размере 19% на дивидендный доход, применимая к нерезидентным инвесторам.
Какие шаги необходимы для запуска криптовалютного бизнеса в Испании?
Чтобы успешно начать работать в этой области, выберите правовую структуру, получите сертификат на имя компании, подготовьте и засвидетельствуйте необходимые документы, зарегистрируйтесь в Коммерческом реестре и получите налоговый идентификационный номер. Банк Испании контролирует процесс оценки и выдачи лицензии.
