Лицензия на обмен криптовалют в Финляндии

Финское правительство и Центральный банк страны относят криптовалюты к высокорисковым активам и не причисляют их к «настоящим» деньгам. Государственные органы и финансовый регулятор рассматривают биткоин и другие нефиатные средства как инструменты платежа, подсчета «несуществующих» активов, подчеркивая их спекулятивность и высокие риски.

Операции по обмену, торговле криптовалютами в Финляндии относят к частным договорам (как контракты на ценовой разнице) и облагаются налогами на прирост капитала. Они высоки: с доходов от конвертации нефиатных средств в фиатные, как и за покупку товаров на криптовалюту, нужно заплатить 30-34%. Точная ставка зависит от заработанной суммы — до 30 тыс. евро или больше. Убытки налогообложению не подлежат.

Регулирование криптовалютной деятельности в Финляндии

Вопросы, связанные с криптовалютными операциями, полностью находятся в компетенции центрального финского регулятора — управления финансового надзора (FIN-FSA). В частности, регулятор осуществляет надзор за лицами, которые осуществляют:

• выпуск криптовалют;
• хранение криптоактивов;
• обменные операции.

Регулятор различает несколько типов активов в зависимости от их природы:

• платежные инструменты, которые выступают в качестве альтернативы традиционным валютам;
• критовалюты, которые связаны с предоставлением доступа к товару или услуге;
• криптоактивы, которые соответствуют признакам финансовых инструментов, как их определяет профильное законодательство, например, связаны с правом голоса или получения дохода.

Основные характеристики криптовалют, по мнению регулятора:

• не выпускаются и не гарантируются центральным банком или органом публичной власти;
• не являются такими, которые обязательно привязаны к официальной валюте (являются законным средством платежа);
• не имеют такого же юридического статуса, как валюта или деньги;
• принимаются физическими и юридическими лицами в качестве средства обмена;
• могут передаваться, храниться и быть объектом электронной торговли.

Для того, чтобы осуществлять операции майнинга, хранения, а также обмена криптовалют необходимо проходит процедуру регистрацию FIN-FSA. Для этого потребуется соответствовать ряду практик, связанных с защитой активов клиентов, обеспечивать их разграничение с активами поставщика, а также принимать меры по противодействию отмыванию средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Только криптокомпании, соответствующие этим требованиям, будут уполномочены вести криптодеятельность на территории юрисдикции. Отметим, что это разрешение не уполномочивает на ведение деятельности за пределами страны.

В целом, контроль в отрасли достаточно прозрачен и понятен для бизнеса, а интересы клиентов должным образом защищены. Этот подход обеспечил высокую популярность криптовалют в Финляндии, но в то же время обязал провайдеров придерживаться высоких стандартов деятельности, в том числе в аспектах маркетинга и рекламы. Эта тенденция с большой вероятностью сохраниться и в перспективе. На данный момент нет оснований полагать, что регулятор изменит свою позицию по вопросам криптовалюты в худшую сторону.

Юристы «Прифинанс» помогу проанализировать природу активов, с которыми планируете работать, разработают под них индивидуальные решения, а также проконсультируют по нюансам применимого законодательства.

Поскольку страна входит в ЕС, зону Шенгенского соглашения и в области FinTech-бизнеса и нефиатных средств учитывает положения европейских директив, позиции по KYC и международные нормы AML. Поэтому криптобиржи, обменные платформы, рассматривающие потенциал финских лицензий на криптовалюту и желающие легализоваться в стране, должны:

• создать в Финляндии фирму — например, популярный аналог акционерного общества, OY с уставным капиталом от 50 тыс. марок;
• открыть банковский счет, создать «физический» офис, арендовав или купив недвижимость;
• нанять персонал и директоров (по европейским требованиям у них должно быть финансовое или экономическое образование и опыт работы в сфере);
• составить документацию, которую требуют европейские регуляторы при оформлении лицензий на криптовалюту, — бизнес-план с обоснованием источников средств на несколько лет, политики по предупреждению отмывания денег, противодействию финансирования террористов, пользовательские соглашения, правила внутреннего контроля и т.д.;
• комплексно проанализировать риски, выполнить due dilligence;
• защитить клиентскую информацию и операции — организовать управляемый доступ, подтвердить выполнение требований KYC, регламента GDPR (если платформа обслуживает резидентов ЕС или использует один из языков Европейского союза);
• обеспечить надлежащее разделение собственных и клиентских активов;
• осуществлять продвижение своих услуг на рынке в соответствии с требованиями законодательства, в частности относительно защиты прав потребителя.

Криптокомпании должны подтвердить свою надежность в качестве потенциального оператора на рынке. Юристы «Прифинанс» помогу подробнее разобраться в нюансах и тонкостях регулирования по вопросу.

Важные акценты регулирования

В 2021 году нескольким стартапам удалось получить лицензии на криптовалюту в Финляндии – Northcrypto, Local Bitcoins, Prasos Cash Management, Prasos, и Tesseract Group. Отметим, что компаниям удалось успешно пройти все процедуры, связанные с получением лицензии благодаря тому, что они уделили особое внимание двум ключевым аспектам – предотвращению отмыванию средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также обеспечению безопасности хранения средств клиентов.

Например, для повышения шансов на оформление лицензии на обмен криптовалют в Финляндии аппликантам необходимо разработать и внедрить следующие меры:

• разработать внутренние политики по работе с активами и проведению операций;
• идентифицировать операции, а также запрашивать дополнительные данные от клиентов в случае наличия сомнений в законности происхождения денежных средств;
• хранить персональные данные клиентов, а также данные о проводимых операциях;
• назначать лицо, уполномоченное за соблюдение профильного законодательства, а также проводить регулярные обучения по данному вопросу;
• внедрить комплекс технических и ИТ мер, направленных на обеспечение безопасного хранения средств клиентов, с которыми работает криптокомпания.

Это приблизительный перечень действий криптокомпании, которая смогла зарегистрировать лицензию на обмен криптовалют в Финляндии. Конкретный перечень необходимых действий определяется условиями каждого конкретного случая.

Как юристы «Прифинанс» могут помочь

Упростить легализацию бизнеса и наладить работу без нарушения закона поможет «Прифинанс». Мы подберем подходящую юрисдикцию, возьмем на себя регистрацию фирмы и получение лицензии на обмен криптовалют, решим технические, юридические и организационные вопросы.