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La isla blockchain de la UE se movió primero con MiCA: OKX, Crypto.com y Bitpanda eligieron a la MFSA como su regulador de origen. Una sola autorización abre los 27 mercados de la UE, con un impuesto de sociedades efectivo cercano al 5%.

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Actualizado el

Malta en breve

La isla blockchain que acertó con MiCA la primera.

Malta construyó un marco cripto completo - la VFA Act - ya en 2018, así que cuando MiCA llegó el 30 de diciembre de 2024 la MFSA se limitó a trasladar a sus entidades con licencia y siguió adelante. Esa ventaja de salida explica por qué los mayores nombres del sector - OKX, Crypto.com, Bitpanda - eligieron Malta como su Estado de origen bajo MiCA, y por qué el procedimiento de la MFSA está entre los más rápidos de la UE cuando el expediente llega bien preparado.

Para los fundadores las cifras también funcionan: tramos de capital de 50 000 €-150 000 € según la clase, un examen que la MFSA fija como objetivo en 65 días hábiles y el sistema fiscal de imputación plena de Malta - 35% nominal de impuesto de sociedades, del que los accionistas no residentes recuperan hasta 6/7 partes, con un tipo efectivo cercano al 5%. Añada el inglés como lengua del derecho y de los negocios y la isla se gana su cuota de mercado.

La isla blockchain: supervisión cripto desde 2018, una transición fluida de VFA a MiCA y OKX, Crypto.com y Bitpanda como vecinos con licencia de la MFSA.

Una autorización para los 27 Estados de la UE, capital de 50 000 €-150 000 € según la clase, objetivo de examen de 65 días hábiles y ~5% de tipo efectivo con el sistema de devoluciones.

Clases de licencia

Una autorización CASP, tres clases de servicios.

Malta emite la autorización MiCA estándar a través de la MFSA. La clase - y el capital mínimo - se derivan de los servicios que planea prestar; la mayoría de los proyectos combinan servicios de Clase 1 y Clase 2 bajo una sola licencia.

Una autorización de la MFSA; la clase y el capital se derivan de sus servicios.

01 - CASP · CLASE 1-2

Servicios cripto básicos

Para brókeres, casas de canje y custodios: ejecución, canje y depósito de criptoactivos de clientes bajo una sola autorización. Capital mínimo de 50 000 €-125 000 € según el alcance.

Para brókeres, casas de canje y custodios: ejecución, canje y depósito de criptoactivos de clientes bajo una sola autorización. Capital mínimo de 50 000 €-125 000 € según el alcance.

  • ✓Canje de cripto ↔ fiat y cripto ↔ cripto
  • ✓Ejecución, recepción y transmisión de órdenes
  • ✓Custodia y administración de criptoactivos de clientes
  • ✓Servicios de transferencia de criptoactivos
  • ✓Asesoramiento y gestión de carteras de criptoactivos
  • ✓Colocación de criptoactivos
Empezar por la Clase 1-2 →
02 - CASP · CLASE 3
Pasaporte para toda la UE

Plataforma de negociación

El nivel más alto de MiCA: gestión de un centro de negociación de cripto con 150 000 € de capital mínimo, normas de listado y controles de abuso de mercado, pasaportable en toda la UE.

El nivel de centro de negociación: 150 000 € de capital, normas de listado y pasaporte para toda la UE.

  • ✓Gestión de una plataforma de negociación de criptoactivos
  • ✓Casamiento de compradores y vendedores en el centro de negociación
  • ✓Marco de admisión a negociación (listing)
  • ✓Vigilancia del abuso de mercado según el Título VI de MiCA
  • ✓Se combina con los servicios de custodia y canje
  • ✓Un solo regulador de origen - la MFSA - para los 27 Estados
Empezar por la Clase 3 →

Los costes y los plazos se confirman para su caso antes de iniciar cualquier trabajo. El capital mínimo depende de la clase CASP - 50 000 €, 125 000 € o 150 000 € (Anexo IV de MiCA) - y las tasas públicas y de terceros se detallan por partidas en su presupuesto.

Por qué Malta

Un regulador pionero y un tipo efectivo del ~5%.

El marco es MiCA (Reglamento (UE) 2023/1114), de aplicación directa, con la MFSA como autoridad competente y la FIAU supervisando la PBC. La ventaja de Malta es operativa: siete años de supervisión cripto antes incluso de que MiCA existiera.

✓
Un único reglamento europeo (MiCA)

Los servicios cripto se rigen directamente por el Reglamento (UE) 2023/1114. Malta retiró las licencias de su VFA Act hacia MiCA sin sobresaltos: la MFSA supervisaba cripto desde 2018, así que no hubo que inventar nada.Las entidades VFA pasaron a MiCA; la MFSA supervisa cripto desde 2018.

✓
Pasaporte a 27 mercados

Una autorización CASP maltesa pasaporta a toda la UE conforme al artículo 65 de MiCA: la ruta que usan OKX y Crypto.com para atender a toda la Unión desde una sola licencia.Artículo 65: la ruta que usan OKX y Crypto.com desde Malta.

✓
Un regulador con trayectoria

La MFSA se fija un examen de 65 días hábiles y ha autorizado a más CASP de nombre conocido que ningún otro supervisor de la UE. La revisión entre pares de ESMA de 2025 afinó aún más su procedimiento: un escrutinio del que usted se beneficia ante los bancos.Objetivo de 65 días hábiles; más CASP de renombre que cualquier par europeo.

✓
Tramos de capital fijos

El capital mínimo lo fija el Anexo IV de MiCA, no la discrecionalidad del regulador: 50 000 € para la Clase 1, 125 000 € para la Clase 2 y 150 000 € para la Clase 3, con la alternativa de fondos propios del artículo 67.50 000 € / 125 000 € / 150 000 € según la clase - Anexo IV de MiCA.

✓
Impuesto de sociedades efectivo del ~5%

El sistema de imputación plena de Malta devuelve a los accionistas no residentes hasta 6/7 partes del 35% de impuesto de sociedades sobre los beneficios distribuidos: un tipo efectivo cercano al 5%, plenamente en listas blancas y basado en convenios.Devolución de 6/7 partes al distribuir: legal y basada en convenios.

✓
Jurisdicción de habla inglesa

El derecho, los tribunales, el regulador y la banca funcionan en inglés; la cantera de servicios profesionales es profunda tras dos décadas de iGaming y fondos. Contratar sustancia es sencillo.Derecho, tribunales y banca en inglés; amplia cantera de servicios.

Comparativa

En qué se diferencia Malta de sus rivales.

Bajo MiCA el reglamento es el mismo en toda la UE: lo que cambia es la experiencia del regulador, la velocidad y el envoltorio fiscal que lo rodea. Malta combina la trayectoria supervisora más larga con el tipo efectivo más bajo.

Malta frente a otras jurisdicciones
ParámetroMaltaOtras jurisdicciones
Régimen regulatorioMiCA CASP - MFSA desde 2018 (VFA)Regímenes nacionales o arranques tardíos
Acceso al mercado de la UEPasaporte a los 27 Estados de la UEA menudo ninguno sin licencia local
Impuesto de sociedades efectivo~5% con el sistema de devoluciones17-25% de tipos nominales
Velocidad de licenciaObjetivo MFSA de 65 días hábilesA menudo 6-12+ meses
Régimen regulatorio
MaltaMiCA CASP - MFSA desde 2018 (VFA)
Otras jurisdiccionesRegímenes nacionales o arranques tardíos
Acceso al mercado de la UE
MaltaPasaporte a los 27 Estados de la UE
Otras jurisdiccionesA menudo ninguno sin licencia local
Impuesto de sociedades efectivo
Malta~5% con el sistema de devoluciones
Otras jurisdicciones17-25% de tipos nominales
Velocidad de licencia
MaltaObjetivo MFSA de 65 días hábiles
Otras jurisdiccionesA menudo 6-12+ meses
País por país
PaísTipo de licenciaFiscalidadRequisitos
MaltaMiCA CASP (MFSA)35% IS → ~5% efectivo con devolucionesRápido si va preparado; escrutinio UE
República ChecaMiCA CASP (ČNB)21% IS, exención 3 años para personasClaro, técnico, previsible
LituaniaMiCA CASP (Banco de Lituania)17% IS · 7% pequeñas empresasRegulador implicado, PBC estricta
EstoniaMiCA CASP (Finantsinspektsioon)0% retenido / 22% al distribuirSupervisor experto y exigente
Malta
Tipo de licenciaMiCA CASP (MFSA)
Fiscalidad35% IS → ~5% efectivo con devoluciones
RequisitosRápido si va preparado; escrutinio UE
República Checa
Tipo de licenciaMiCA CASP (ČNB)
Fiscalidad21% IS, exención 3 años para personas
RequisitosClaro, técnico, previsible
Lituania
Tipo de licenciaMiCA CASP (Banco de Lituania)
Fiscalidad17% IS · 7% pequeñas empresas
RequisitosRegulador implicado, PBC estricta
Estonia
Tipo de licenciaMiCA CASP (Finantsinspektsioon)
Fiscalidad0% retenido / 22% al distribuir
RequisitosSupervisor experto y exigente
Antes de solicitar

Requisitos de la autorización CASP.Requisitos de un CASP maltés.

El regulador evalúa el expediente CASP frente a MiCA y a la ley nacional de PBC. La lista de abajo es lo que contiene realmente una solicitud completa: la mayoría de los retrasos vienen de lagunas aquí, no del modelo de negocio.

01
Entidad jurídica maltesa: una sociedad de responsabilidad limitada con domicilio social en Malta.
02
Sustancia real: oficina y parte de la dirección y de la función de compliance físicamente en el país; las estructuras buzón no superan el examen.
03
Dirección idónea: antecedentes limpios y competencia acreditada de consejeros y accionistas cualificados.
04
Capital social: 50 000 € / 125 000 € / 150 000 € según la clase CASP conforme al Anexo IV de MiCA, o la alternativa de fondos propios del artículo 67.
05
Programa de actividades: un plan de negocio a tres años que describa cada servicio de criptoactivos que va a prestar.
06
Marco de PBC/FT: políticas conforme a la Prevention of Money Laundering Act, un MLRO designado y líneas de reporte a la FIAU.
07
Resiliencia TIC (DORA): medidas de seguridad y continuidad conforme al Reglamento (UE) 2022/2554, que se aplica a los CASP.
08
Salvaguarda de los activos de clientes: segregación de los criptoactivos y fondos de clientes, política de custodia y de gestión de monederos.
09
Gobernanza y controles internos: gestión de riesgos, normas de conflictos de interés y tratamiento de reclamaciones.
10
Deberes de información: obligaciones de libro blanco y de abuso de mercado conforme a los Títulos II y VI de MiCA cuando proceda.
11
Solicitud ante la MFSA: un expediente completo pone en marcha el plazo legal, 25 días hábiles para la completitud y 40 para el examen.
01
Entidad jurídica local con domicilio social.
02
Sustancia real: oficina, dirección y compliance en el país.
03
Dirección idónea: antecedentes limpios y competencia.
04
Capital social: 50 000 € / 125 000 € / 150 000 € según la clase.
05
Programa de actividades: plan a tres años, servicio por servicio.
06
Marco de PBC/FT: MLRO, políticas y reporte a la UIF.
07
Resiliencia TIC: medidas de seguridad y continuidad de DORA.
08
Salvaguarda: segregación de activos de clientes y política de custodia.
09
Gobernanza: marcos de riesgo, conflictos y reclamaciones.
10
Solicitud: inicia el plazo de 25 + 40 días hábiles.

La lista refleja los artículos 59-68 de MiCA y la práctica supervisora a 2026. El alcance exacto depende de su combinación de servicios: un expediente de bróker de Clase 1 es materialmente más ligero que uno de centro de negociación de Clase 3.Refleja los arts. 59-68 de MiCA y la práctica de la MFSA, 2026.

Cómo funciona

De la primera llamada a un CASP autorizado.

01
Estructura y alcance

Ajustamos sus servicios a la clase CASP adecuada, fijamos el tramo de capital y constituimos la sociedad maltesa con la gobernanza que MiCA espera.Clase CASP adecuada, tramo de capital y entidad local con gobernanza.

02
El expediente de solicitud

Consulta previa con la MFSA y después el paquete completo: plan de negocio a tres años, paquetes de PBC/FT y DORA, políticas de salvaguarda y de conflictos.Plan de negocio y paquetes de PBC, DORA y salvaguarda, servicio por servicio.

03
Examen de la MFSA

El regulador se marca 65 días hábiles de examen además de la comprobación de completitud. Respondemos a cada consulta en su nombre.25 + 40 días hábiles; respondemos a cada consulta del regulador.

04
Autorización y pasaporte

Llega la decisión, la sociedad entra en el registro de ESMA y las notificaciones del artículo 65 abren cada mercado adicional de la UE que necesite.Alta en el registro de ESMA y notificaciones del artículo 65.

05
Lanzamiento y compliance continuo

Calendarios de reporting, auditorías, DAC8 y flujos de travel rule: mantenemos sana la licencia mientras usted dirige el negocio.Reporting, auditorías, DAC8 y flujos de travel rule.

Datos clave
RégimenMiCA (UE) 2023/1114
ReguladorMFSA
Objetivo de examen65 días hábiles
En la práctica4-6 meses
Capital50 000 € / 125 000 € / 150 000 €
Pasaporte europeoLos 27 Estados miembros
Tasas de la MFSA5 000 €-15 000 €
IdiomaInglés en todo

Los plazos suponen un expediente completo; la consulta previa de la MFSA es la forma más barata de detectar lagunas pronto.

Sobre el terreno en Malta

Gestionado desde nuestra oficina de La Valeta.

Prifinance - Malta
La Valeta · Malta
Valletta, Malta
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◷Lun-Vie · respuesta en un día hábil
01
Constitución de sociedad maltesa

Constituimos la sociedad limitada, aportamos el capital que corresponde a la clase y preparamos los documentos societarios que la MFSA espera ver.Sociedad limitada, capital y documentos societarios: hechos por nosotros.

02
El expediente de solicitud y el diálogo con la MFSA

Consulta previa a la licencia, plan de negocio, políticas y paquetes de DORA y PBC: redactados por nosotros y defendidos durante el examen de 65 días hábiles.De la consulta previa a la decisión: defendemos cada paquete.

03
Sustancia y plantilla

Domicilio social, consejeros locales y selección de MLRO en la isla: la presencia que exige la MFSA, construida con nuestra red de abogados malteses.Oficina, consejeros y MLRO en la isla con nuestra red de abogados.

04
Banca y vías de pago

Cuentas en bancos y EMI malteses y europeos que de verdad dan de alta a los CASP, abiertas en paralelo para que lance el mismo día en que llega la licencia.Bancos y EMI abiertos a los CASP, en paralelo.

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Perpa Ticaret Merkezi, A Blok
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Conviene saber

Fiscalidad de las empresas cripto en Malta.

El sistema de imputación plena de Malta es el envoltorio de impuesto de sociedades efectivo más bajo disponible dentro de la UE: en listas blancas, basado en convenios y en funcionamiento desde 1994. Las empresas cripto lo usan exactamente igual que las demás.

35% nominal, ~5% efectivo

Los beneficios societarios tributan al 35%, pero al distribuirlos los accionistas no residentes reclaman la devolución de hasta 6/7 partes del impuesto pagado: un tipo efectivo cercano al 5% sobre la renta de la actividad.Devolución de 6/7 partes a accionistas no residentes.

La devolución es legal

El crédito de imputación está en la Income Tax Act, no en una resolución revocable: ha superado todas las revisiones de ayudas de Estado de la UE y de BEPS desde la adhesión.En la Income Tax Act desde 1994; no es una resolución revocable.

Sin impuesto sobre tenencias a largo plazo

Para las personas físicas, la cripto mantenida como inversión a largo plazo queda fuera del impuesto sobre plusvalías; solo la negociación como actividad empresarial tributa como renta.Tenencias personales de inversión, sin plusvalías.

Canje exento de IVA

El canje de cripto por fiat está exento de IVA en toda la UE según la sentencia Hedqvist del TJUE (C-264/14); la práctica maltesa la sigue.Hedqvist (C-264/14): el canje cripto ↔ fiat está exento de IVA.

70+ convenios fiscales

Una densa red de convenios más las directivas de la UE: dividendos, intereses y cánones circulan sin retenciones sorpresa.Sin retención sobre dividendos; se aplican las directivas UE.

DAC8 desde 2026

El reporting cripto de ámbito europeo bajo DAC8 se aplica desde enero de 2026: integramos los flujos de reporte en su compliance desde el primer día.Reporting cripto europeo, integrado desde el primer día.

Resumen fiscal
Impuesto de sociedades nominal35%
Efectivo tras devoluciones~5%
Tenencias personales a largo plazoSin tributación
IVA en el canje de criptoExento
Retención sobre dividendosNinguno
Reporting DAC8desde 2026
Convenios de doble imposición70+

*La mecánica de la devolución depende de su estructura accionarial: modelamos el tipo efectivo exacto antes de que se comprometa.

Acompañamiento profesional llave en mano

Abogados con experiencia y consultores internacionales.

Ofrecemos acompañamiento integral, desde la constitución de la sociedad y el expediente de solicitud hasta la interlocución con el regulador y la supervisión del compliance, con un enfoque individual para cada cliente.

Nikolai Timofejev
Nikolai Timofejev

15 años en FinTech y pagos. Ajusta su modelo de negocio al alcance de licencia adecuado y dirige el expediente hasta la decisión de la MFSA, incluidas las vías bancarias y de pago.

Oleksii Kindratenko
Oleksii Kindratenko

Construye la propia solicitud: sociedad limitada maltesa, paquete de políticas de PBC/KYC, estructura de capital y altas fiscales. Sus conjuntos documentales son la razón de que los exámenes terminen en meses y no en años.

Eugeniu Bevziuc
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Primer punto de contacto para fundadores internacionales. Dirige todo el proceso en remoto, entre husos horarios e idiomas, desde la primera llamada hasta un CASP autorizado y en marcha.

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Preguntas frecuentes

La licencia CASP maltesa: preguntas frecuentes.

¿Qué licencia necesita un negocio cripto en Malta?+

Una autorización CASP bajo MiCA (Reglamento (UE) 2023/1114), emitida por la MFSA. Las licencias VFA propias de Malta se trasladaron a MiCA: la era VFA está cerrada para nuevos solicitantes.

¿Cuáles son las clases CASP y los requisitos de capital?+

La Clase 1 (50 000 €) cubre ejecución, transmisión de órdenes, asesoramiento, gestión de carteras y transferencias; la Clase 2 (125 000 €) añade custodia y canje; la Clase 3 (150 000 €) cubre la gestión de una plataforma de negociación. Los tramos los fija el Anexo IV de MiCA.

¿Cuánto tarda la autorización?+

La MFSA se marca 65 días hábiles de examen además de la comprobación de completitud; con la consulta previa y las rondas de preguntas, un expediente bien preparado aterriza en unos 4-6 meses.

¿Puedo atender a clientes de toda la UE con una licencia maltesa?+

Sí. Conforme al artículo 65 de MiCA, un CASP maltés pasaporta sus servicios a cualquier Estado miembro de la UE mediante notificación: exactamente la ruta que usan OKX, Crypto.com y Bitpanda desde Malta.

¿Necesito presencia real en Malta?+

Sí: una sociedad maltesa con domicilio social y parte de la dirección y de la función de compliance en la isla. La revisión entre pares de ESMA de 2025 hizo a la MFSA aún más estricta con la sustancia: cuente con ello.

¿Por qué eligen Malta las mayores plataformas de canje?+

Siete años de supervisión cripto antes de que MiCA existiera, un regulador que trabaja en inglés, un objetivo de examen de 65 días hábiles y el tipo efectivo del ~5%. La experiencia de haber llegado primero se acumula.

¿Qué obligaciones de PBC se aplican?+

La Prevention of Money Laundering Act con supervisión de la FIAU: un MLRO designado, KYC y monitorización, además del cumplimiento del travel rule conforme al Reglamento de transferencias de fondos de la UE.

¿Cómo tributa la sociedad?+

35% de impuesto de sociedades, del que los accionistas no residentes recuperan hasta 6/7 partes al distribuir: alrededor de un 5% efectivo. El canje de cripto a fiat está exento de IVA según Hedqvist.

¿Y los fundadores a título personal?+

Las tenencias de cripto a largo plazo quedan fuera del impuesto maltés sobre plusvalías para las personas físicas; la negociación como negocio tributa como renta. Los programas de residencia pueden limitar el impuesto personal: lo modelamos caso por caso.

¿Por qué Malta y no la República Checa o Lituania?+

El reglamento es idéntico - MiCA -, así que la diferencia está en la ejecución: la trayectoria supervisora más larga de la UE, inglés en todo y el envoltorio efectivo del ~5%. CZ y LT ganan en simplicidad y en tipos para pequeñas empresas; Malta gana en fiscalidad y en pedigrí.

¿Qué licencia necesito?+

Una autorización CASP bajo MiCA de la MFSA; la era VFA está cerrada.

¿Clases y capital?+

Clase 1 - 50 000 €; Clase 2 - 125 000 €; Clase 3 - 150 000 €. Anexo IV.

¿Cuánto tiempo lleva?+

Objetivo MFSA de 65 días hábiles; 4-6 meses en la práctica.

¿Puedo operar en toda la UE?+

Sí: pasaporte del artículo 65, como OKX y Crypto.com.

¿Necesito presencia local?+

Sí: sociedad, oficina, parte de la dirección y el MLRO en la isla.

¿Por qué las grandes plataformas eligen Malta?+

Pedigrí regulatorio desde 2018, inglés y el envoltorio del ~5%.

¿Obligaciones de PBC?+

PMLA + FIAU: MLRO, KYC, travel rule.

¿Impuestos de la sociedad?+

35% → ~5% efectivo tras devoluciones; canje exento de IVA.

¿Impuestos del fundador?+

Tenencias a largo plazo sin tributar; negociación como renta.

¿Malta frente a Chequia o Lituania?+

Pedigrí y tipo efectivo del ~5%; CZ/LT ganan en simplicidad.

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