Las criptomonedas en Estados Unidos son consideradas descentralizadas y operan de la misma manera que una moneda fiduciaria. Esto significa que las casas de cambio y otras organizaciones que realizan operaciones con ellas están obligadas a:
- Registrarse como Empresas de Servicios Monetarios (servicios financieros).
- Obtener licencias para dicha actividad (bitlicense, EE. UU.).
- Informar a las autoridades policiales sobre transacciones que despierten sospechas.
La tributación de las criptomonedas, que equivale a impuestos sobre la propiedad, también está regulada a nivel nacional. Las ganancias provenientes de operaciones con ellas se consideran ganancias de capital y están sujetas a impuestos bajo el Servicio de Impuestos Internos de los EE. UU. La infracción de la regulación de intercambio de criptomonedas y la colocación de tokens se considera un acto criminal según la SEC (en 2017 ya inició el primer caso por un engaño en ICO).
Cuestiones generales de cumplimiento
La obtención de una licencia de intercambio de criptomonedas en los Estados Unidos, así como su posterior uso, requiere el cumplimiento de una serie de requisitos:
- Implementación de un análisis de riesgos exhaustivo asociado con la operación de la empresa que obtuvo la licencia;
- Implementación de políticas, procedimientos y medidas de control por escrito para cumplir con los requisitos de las normas de cumplimiento;
- Nombramiento de una persona autorizada en el campo del cumplimiento;
- Información y capacitación del personal;
- Monitoreo constante de las operaciones;
- Informes sobre el trabajo, incluidos los casos de transacciones sospechosas.
Características de la obtención de una licencia de criptomonedas en diferentes estados
En los Estados Unidos, las licencias de criptomonedas son emitidas por la Oficina de Regulación Nacional FinCEN. La institución emite permisos que también permiten llevar a cabo actividades relacionadas con:
- servicios de cambio de divisas extranjeras;
- verificación de antecedentes y suministro de acceso de prepago;
- emisión y venta de cheques de viajero, remesas y transferencias de dinero;
- ventas con acceso prepagado.
Puedes registrar una licencia de intercambio de criptomonedas en los Estados Unidos a nivel nacional, válida en todo el país, o a nivel estatal, válida solo en esos estados. Si la empresa tiene la intención de realizar negocios reales en Estados Unidos, un permiso general es más conveniente. La tarifa gubernamental es de $176,226, además de una tarifa anual de $136,855.
Si operas fuera de los Estados Unidos, una licencia válida en un estado es suficiente. Esto te proporcionará el derecho de abrir las cuentas bancarias necesarias y llevar a cabo las actividades correspondientes. El monto de la tarifa gubernamental varía y es definido por las autoridades estatales, comenzando en 200 dólares en Utah, Kansas e Idaho, y llegando hasta 7,000 dólares en Oklahoma (también hay tasas definidas individualmente).
Al seleccionar el territorio, las organizaciones también deben considerar:
- si las licencias de criptodivisas se proporcionan allí en general – los EE.UU. otorgan el derecho de regulación a las autoridades estatales; mientras tanto, en Nuevo México, Montana y Carolina del Sur, por ejemplo, no está previsto;
- la cantidad necesaria de capital autorizado para la empresa que se registra y obtiene la licencia. Esto varía desde 1,000 dólares en Hawái hasta un millón de dólares en Pensilvania;
- el monto mínimo de capital para mantener y desarrollar el negocio. Debe haber entre 1,000 y un millón de dólares en las cuentas personales o corporativas de los beneficiarios (sin embargo, por ejemplo, en Georgia, este requisito no existe);
- qué tasas impositivas sobre las ganancias resultantes de las operaciones con criptomonedas están establecidas en el estado, y así sucesivamente.
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