En el Reino Unido, el Bitcoin se equipara a dinero privado. Las autoridades británicas consideran que los criptoinstrumentos son una combinación de números obtenidos mediante cálculos matemáticos y no aplican la Ley contra el Lavado de Dinero a los mismos.
El regulador nacional FCA emite licencias para el negocio de intercambio de monedas no fiduciarias, siguiendo la posición del Banco de Inglaterra y las autoridades. Exploran activamente las tecnologías de blockchain, aceptan las soluciones cripto de pago como un futuro inevitable e incluso brindan apoyo estatal a startups de blockchain. La licencia para el intercambio de criptomonedas en el Reino Unido se otorga a (exchanges, casas de cambio, entre otros), aunque la regulación legislativa del negocio digital aún está en sus primeros pasos. Las ganancias obtenidas de las transacciones con criptomonedas están sujetas a la tributación estándar de ganancias de capital (IVA), al igual que en los Estados Unidos.
El estatus legal de los criptoactivos en el Reino Unido
Las autoridades gubernamentales pertinentes definen a los criptoactivos como representaciones digitales aseguradas criptográficamente de valor o derechos contractuales que utilizan algún tipo de tecnología de registro distribuido (DLT) y que pueden ser transferidos, almacenados o intercambiados electrónicamente. Los reguladores locales distinguen entre estos activos los siguientes tipos:
- Los tokens de intercambio de criptomonedas se utilizan como medios de pago y pueden ser objeto de inversión en lo que respecta a un aumento en su valor.
- Los tokens de utilidad que proporcionan acceso a bienes o servicios en una plataforma específica.
- Los tokens de seguridad que otorgan el derecho a participar en el negocio, como la propiedad, el pago de una cierta cantidad de dinero o el derecho a recibir una parte de las ganancias futuras.
- Las stablecoins, que están respaldadas por moneda fiduciaria/metales preciosos y, por lo tanto, se caracterizan por un menor nivel de volatilidad.
Qué se debe hacer para obtener una licencia de intercambio de criptomonedas en el Reino Unido
Para obtener una licencia de intercambio de criptomonedas en el Reino Unido, es necesario:
- Registrar una entidad legal (con una oficina real) a la cual se apliquen las reglas de tributación existentes. Al intercambiar criptomonedas, las empresas pagan impuestos corporativos, pero el IVA, al igual que durante la minería, no se aplica para ellas.
- Abrir cuentas bancarias para operaciones y transacciones de criptomonedas.
- Demostrar que la empresa cumple con los requisitos de la legislación de prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. El Tesoro Británico propuso aplicarla al negocio que abre cuentas de clientes en criptomonedas y las convierte en monedas fiduciarias.
- Preparar un paquete de documentos para obtener una licencia de intercambio de criptomonedas, con una descripción de los riesgos, un plan de negocios, políticas de acuerdo a la legislación AML/KYC, etc.
Cumplimiento de la normativa
La licencia de intercambio de criptomonedas en el Reino Unido, así como las operaciones posteriores con criptoactivos, requiere que la empresa titular cumpla con los requisitos obligatorios de la legislación destinados a combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Entre otras cosas, es necesario hacer lo siguiente:
- Evaluar los riesgos de las operaciones con criptoactivos, evaluando los siguientes parámetros:
- Clientes;
- Países y regiones geográficas para las operaciones;
- Servicios y productos;
- Naturaleza de las operaciones;
- Canales de entrega.
- Desarrollar políticas para gestionar y reducir los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, llevar un registro de todos los cambios en dichas políticas, así como informar a los clientes sobre ellas;
- Designar a una persona responsable del cumplimiento de las políticas en el campo de la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo;
- Supervisar a los empleados cuyo trabajo está relacionado con la implementación de políticas en el campo de la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo;
- Establecer la identidad de cada cliente según un procedimiento estándar, simplificado o detallado según el nivel de riesgo de las transacciones con él;
- Identificar a personas políticamente expuestas;
- Implementar una función de auditoría interna y supervisar su implementación de manera continua;
- Mantener registros de todas las contrapartes y transacciones;
- Informar sobre el procedimiento general, así como en casos de detección de transacciones relacionadas con el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo;
- Capacitar a los empleados responsables del cumplimiento de las actividades de la empresa con las leyes aplicables y las políticas internas.
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El marco legal y regulatorio no está completamente formado, por lo que los empresarios que están autorizados para operar con criptomonedas o realizar ICOs están tratando de protegerse y tener en cuenta todos los posibles requisitos para los beneficiarios, fundadores, directores y personal de la organización. Al contactar a “Prifinance”, puede minimizar los riesgos, las pérdidas de tiempo y dinero. Nuestra empresa le ayudará a registrar una entidad legal, obtener una licencia para criptomonedas, abrir una cuenta y establecer un negocio legal y prometedor. Seleccionaremos el modelo fiscal y brindaremos apoyo organizativo y legal.
