Los términos de registro y operación son flexibles para las empresas y también traen varios beneficios.
Ventajas de la jurisdicción
La decisión de emitir una licencia para el intercambio de criptomonedas en la Isla de Man ofrece muchos beneficios:
- facilidad en el proceso de registro y apertura de una cuenta bancaria;
- condiciones fiscales muy favorables;
- protección de activos;
- confidencialidad;
- infraestructura desarrollada, incluidas las telecomunicaciones.
Regulación
La regulación cubre cualquier actividad relacionada con los servicios de emisión, transferencia, almacenamiento, gestión, compra, venta, pignoración, negociación y mediación relacionados con monedas virtuales convertibles, incluidas las criptomonedas o fondos similares.
La criptomoneda es una moneda convertible que se puede negociar directamente por monedas fiduciarias o mediante un intercambio. Además, los derechos sobre el mismo pueden transferirse de una persona a otra.
Si un criptoactivo implica la recepción de ingresos, ganancias o ganancias de capital, entonces las operaciones relacionadas necesitan una licencia, ya que dichos activos tienen características de valores. Si proporciona acceso a servicios o es una medida de valor, entonces la regulación de servicios financieros no se aplica y sólo el regulador necesita registrarse: la Autoridad de Servicios Financieros de la Isla de Man.
El regulador considera que no es necesario registrarse ni obtener una licencia en los casos de desarrollo de software o uso de criptoactivos como unidad de cálculo. Este tipo de actividades no se consideran reguladas.
Cómo registrar una licencia criptográfica en la Isla de Man
El tratamiento regulatorio de un criptoactivo determinado depende en gran medida de si es o no un valor. Si, por ejemplo, un intercambio de criptomonedas trabaja con criptomonedas que no tienen ninguna evidencia de valores, no se requiere una licencia. La aprobación en el procedimiento de inscripción será suficiente para iniciar la actividad. Si el intercambio trabaja con criptoactivos que tienen rastros de valores, entonces dicha licencia es necesaria. El regulador define los valores como acciones, bonos, derivados, así como acciones en organismos de inversión colectiva.
El formato específico del procedimiento viene determinado por la clase de actividad regulada. Los requisitos son:
- elaboración de un plan de negocios con una descripción detallada de los tipos de transacciones propuestas;
- desarrollo e implementación de políticas para monitorear transacciones y combatir el lavado de dinero;
- cumplimiento por parte de accionistas y empleados de los requisitos de reputación del regulador;
- disponibilidad de activos financieros;
- implementación de sistemas de seguridad.
Cumplimiento
Un aspecto obligatorio de la regulación de las licencias criptográficas de la Isla de Man es el cumplimiento de los requisitos de la legislación contra el lavado de dinero:
- desarrollo e implementación de procedimientos para identificar y recopilar datos de clientes;
- determinación de los beneficiarios reales;
- seguimiento de todas las transacciones;
- formación y mantenimiento de registros de transacciones;
- presentación de informes de cumplimiento;
- reportar casos de operaciones sospechosas.
Tributación
Las condiciones fiscales son más que favorables. No hay impuesto corporativo, impuesto a las ganancias de capital ni impuesto a los dividendos en la jurisdicción.
