Fideicomiso en las Islas Cook: la International Trusts Act 1984.

Una sociedad fiduciaria con licencia, y nadie más. El Registro de la FSC solo admite presentaciones de sociedades fiduciarias con licencia, que primero completan el KYC, certifican el fideicomiso según el art. 15(1)(a) y presentan la solicitud dentro de los 45 días siguientes al nombramiento de un fiduciario (art. 14(1)).

La intención principal de defraudar a ese acreedor y que el fideicomitente quedara insolvente o sin bienes para atender la reclamación, más allá de toda duda razonable (art. 13B(1)). Una constitución hecha más de dos años después de que naciera la acción del acreedor se tiene por no fraudulenta (art. 13B(3)(a)); también la hecha dentro de esos dos años si el acreedor no demanda en el año siguiente (art. 13B(3)(b)), o la anterior al nacimiento de la acción (art. 13B(4)).

No cuando la sentencia se basa en una ley incompatible con la Act o se refiere a una materia regida por el derecho de las Islas Cook (art. 13D). Un acreedor que invoque cualquier sentencia extranjera debe acreditar antes que ha agotado sus recursos contra el resto del patrimonio del fideicomitente y todas las vías de apelación (art. 13B(13)), y los daños punitivos quedan excluidos (art. 13B(14)).

Unas dos o tres semanas, según nuestra planificación. La inscripción en sí suele tardar menos de 24 horas tras el KYC, según la FSC, y la Act da 45 días desde el nombramiento del fiduciario para presentarla (art. 14(1)).

Las tasas del registro según el Schedule 3 del reglamento de 1985 son 310 US$ por la inscripción y 310 US$ por cada renovación de hasta cinco años, más conceptos como 25 US$ por un certificado de situación vigente. La sociedad fiduciaria factura aparte. Los honorarios de Prifinance para el expediente de las Islas Cook se presupuestan por escrito tras una evaluación gratuita.

Sí. Según el art. 13C, el fideicomiso sigue siendo válido aunque el fideicomitente se reserve facultades para revocarlo o modificarlo, disponer de sus bienes o cesar y nombrar fiduciarios y protectores, o sea beneficiario, fiduciario o protector. Eso sí, sin una facultad expresa de revocación el fideicomiso se tiene por irrevocable (art. 11(1)).

Si no se presenta la renovación, el Registrador puede dar de baja el fideicomiso con un preaviso de 90 días (art. 16(6)); una renovación tardía tras ese aviso cuesta 50 US$ (art. 16(6A)). La baja pone fin a la protección de la Act para las disposiciones anteriores según los arts. 13A-13B, y el fideicomiso no puede volver a inscribirse (art. 16(7)).

Solo conforme a la Act y a las normas de su anexo. El art. 27B impide que cualquier otra norma imponga a un fideicomiso internacional un impuesto, gravamen, tasa o sanción o le exija presentar cuentas o declaraciones; entre las 18 entradas del anexo figuran la Financial Transactions Reporting Act 2017, la Proceeds of Crime Act 2003, la Mutual Assistance in Criminal Matters Act 2003 y la parte de la Income Tax Act 1997 relativa al CRS.

Nueva Zelanda encaja mejor con una familia que quiera la Trusts Act 2019, cuyo art. 16(1) limita el fideicomiso a 125 años, y un registro de foreign exemption trust ante Inland Revenue por 270 NZ$ con GST incluido. La ley de las Islas Cook añade las reglas para el acreedor de los arts. 13B y 13K y no aplica ninguna regla de perpetuidad (art. 6(1)).

Redactamos la escritura conforme a la ley de 1984, elegimos con usted la sociedad fiduciaria con licencia y preparamos el expediente de KYC y las declaraciones juradas antes de que empiece el plazo de 45 días. Nuestra oficina de Auckland anota las renovaciones según la expiración de cada certificado.