Registro de empresas en las Islas Caimán

A las Islas Caimán se las considera una jurisdicción offshore propicia que garantiza la creación de entidades empresariales de manera sencilla, con una amplia variedad de tipos y numerosos incentivos para hacer negocio. Los especialistas de Prifinance han preparado para usted un breve resumen de por qué puede ser beneficioso considerar esta jurisdicción como una opción válida.

Tipos de entidades jurídicas

Si se plantea abrir una entidad legal en las Islas Caimán, es posible hacerlo a través de los siguientes formatos:

• Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC): Esta es la modalidad más adecuada para llevar a cabo actividades empresariales fuera del territorio de las islas. En el caso de la LLC, los fundadores (miembros) no son responsables de las deudas y obligaciones de la entidad y su responsabilidad se limita únicamente al valor de las aportaciones. No existe un umbral mínimo para el capital social a aportar en este tipo de entidad.
• Empresa Exenta: Aquí se aplican normas más simplificadas para el mantenimiento de los instrumentos. Por ejemplo, no está obligada a mantener y hacer público su registro de socios. Tampoco está obligada a celebrar una asamblea general anual en el territorio de las islas, puede modificar sus estatutos sin restricciones, etc. Este tipo de entidad permite reducir los costes de su funcionamiento y las sumas de los impuestos a pagar.
• Empresa Residente Ordinaria: Esta entidad está facultada para dirigir negocios en las islas. Está abierta a las inspecciones públicas y tiene que mantener un registro de sus miembros.
• Empresa Ordinaria No Residente: La entidad puede obtener este estatus si no va a realizar negocios en las islas, sino que pretende llevar a cabo su actividad en el extranjero. Aun así, debe mantener un registro de socios y estar abierta a las inspecciones públicas.
• Empresa de Ultramar (extranjera): Entidad constituida en algún lugar fuera de las islas, pero que puede llevar a cabo negocios y poseer parcelas de tierra en las islas bajo ciertas condiciones.
• Empresa de la Zona Económica Especial: Como su título indica, una entidad puede disfrutar de ciertos incentivos dentro de las zonas económicas especiales. Es posible registrar de nuevo empresas exentas ya existentes como entidades de zona económica especial, lo que puede resultar una excelente opción si se quiere disfrutar de ciertos incentivos.
• Sociedad Ilimitada: los fundadores (miembros) de este instrumento asumen una responsabilidad ilimitada sobre las deudas y obligaciones de la entidad.
• Cooperativa Limitada: Puede estar constituida por dos o más personas con el fin de llevar a cabo una actividad empresarial bajo un mismo nombre. La sociedad puede incluir (i) socios generales (al menos uno) que asumen la responsabilidad de todas las deudas y obligaciones de la sociedad, y (ii) socios comanditarios cuya responsabilidad se limita únicamente a las sumas de sus aportaciones.
• Cooperativa Limitada Exenta: Esta cooperativa es adecuada para inversores extranjeros offshore que únicamente deseen realizar negocios fuera del territorio de las islas. Podrán realizar actividades mercantiles en las islas sólo en la medida en que esto sea necesario para operar en el extranjero. Este tipo de sociedad se reserva las características básicas de una sociedad limitada, pero garantiza una mayor flexibilidad a la hora de hacer negocios. Una sociedad limitada existente puede obtener el estatus de sociedad limitada exenta o puede constituirse de nuevo.

Requisitos y pasos para el registro de la empresa

Como cualquier otro trámite similar, el registro de empresas en las Islas Caimán tiene sus particularidades. Los especialistas de Prifinance pueden consultarle y ayudarle a completar este proceso con éxito. La creación de una LLC en las Islas Caimán suele abarcar estos pasos básicos para su aprobación:

1. Definir los objetivos de la empresa y redactar un plan de negocio.
2. Elegir y reservar la razón social de la futura empresa y seleccionar su domicilio social.
3. Recopilar información sobre los propietarios beneficiarios de la futura empresa.
4. Preparar la documentación:
   • Formularios de registro.
   • Escritura de constitución y estatutos.
   • Declaración jurada de que la futura empresa realizará actividades comerciales únicamente fuera del territorio de las islas.
   • Aprobación por parte de la Autoridad Monetaria de las Islas Caimán (CIMA) (opcional, necesaria sólo para ciertos tipos de actividades, como seguros o banca).
5. Presentar la documentación para la matriculación del instrumento en el Registro Mercantil.
6. Registro de la entidad recién fundada a efectos fiscales.
7. Apertura de una cuenta bancaria.

Marco legal

En las Islas Caimán, el procedimiento de registro y posterior funcionamiento de las entidades se rige generalmente por Companies Law (Ley de Empresas), la Limited Liability Companies Law (Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada), la Partnership Law (Ley de Sociedades) y otros estatutos relacionados. Esta jurisdicción procura asegurar el marco legal que impulse la actividad mercantil de los inversores extranjeros que operan fuera de ella.

El principal organismo que lleva a cabo las actividades de registro es el Registro de Empresas. Para determinadas actividades, también puede ser necesaria la participación de la CIMA.

Ventajas de constituir una empresa en las Islas Caimán

Si ha decidido o se plantea crear una empresa en las Islas Caimán, podrá disfrutar de estas ventajas resultantes:

• Confidencialidad: la jurisdicción garantiza un nivel de seguridad muy alto. Solamente son accesibles al público el título de la empresa, su fecha de registro, el tipo, la dirección y el estatus. Sin embargo, la empresa está obligada a conservar la información sobre sus beneficiarios, que puede ser revelada en un número limitado de casos, específicamente para combatir actividades ilegales.
• Existe una Ciudad Empresarial de Caimán que ofrece numerosas ventajas.
• Procedimiento de constitución fácil y sencillo, los costes para constituir la empresa en este país son moderados.
• Los requisitos operativos, informativos y contables no son engorrosos.
• Existen diversos incentivos para hacer negocios, incluidos los fiscales.

Sistema tributario

Estos son los puntos destacados del sistema tributario local:

• Impuesto de sociedades: no aplicable.
• Impuesto sobre la renta de las personas físicas: No aplicable
• IVA: No aplicable
• Retención de impuestos - No aplicable
• Impuesto sobre las ganancias de capital: No aplicable

Cómo pueden ayudarle los especialistas de Prifinance

Si se plantea crear una empresa en las Islas Caimán y tiene dudas al respecto, los especialistas de Prifinance pueden ayudarle a tomar la decisión final. Nuestros profesionales facilitan la realización práctica de los objetivos empresariales de nuestros clientes en el extranjero.

Escogeremos para usted el planteamiento que mejor se adapte a sus necesidades específicas a la hora de constituir una empresa en las Islas Caimán o en cualquier otra jurisdicción: le ayudaremos a escoger la estructura de la misma, el régimen fiscal más beneficioso y otros parámetros importantes para iniciar o ampliar su negocio. Asimismo, ofrecemos la preparación de todos los documentos de registro necesarios, la apertura de una cuenta bancaria y la realización de negociaciones para resolver cualquier otro asunto relacionado con el negocio. Póngase en contacto con nosotros a la mayor brevedad para que podamos analizar su caso concreto.