Компании, работающие с другими криптовалютами, получают в этой стране поддержку и понятные условия ведения бизнеса. Отметим, что законодательство в этой сфере еще на стадии развития.
Регулирование криптолицензии в Ирландии
В юрисдикции нет специальных правил для регулирования операций с криптовалютами, но также нет запретов, связанных с такими операциями. Ведение криптобизнеса регулируется общими нормами гражданского права, законодательства о финансовых услугах, об осуществлении расчетов.
Вопросами регулирования финансовых услуг, деятельности платежных систем и электронных денег, занимается Центральный банк Ирландии. Осуществление деятельности с криптоактивами также требует регистрации в Службе Ирландии по вопросам доходов, в частности для целей уплаты налога на прирост капитала.
Как зарегистрировать лицензию на обмен криптовалют в Ирландии
В данном случае речь идет не о лицензии в ее традиционном понимании, а об авторизации в Центральном банке Ирландии, прохождение которой требуется для оператора по предоставлению услуг, связанных с виртуальными активами. Такая авторизация предоставляет право на осуществление ряда операций:
- обмен виртуальных активов на фиатные деньги;
- обмен с привлечением одного или нескольких видов виртуальных активов;
- перевод виртуальных активов, то есть действие от имени другого лица, которое перечисляет виртуальные активы с одного адреса или счета на другой;
- услуги по предоставлению кошелька для хранения;
- участие в предоставлении финансовых услуг, связанных с выпуском и/или продажей виртуальных активов.
Процедура подачи заявления на авторизацию разнится в зависимости от типа предполагаемых операций. Но два условия должны соблюдаться в любом случае:
- компания должна подтвердить способность соответствовать политикам по противодействию отмыванию средств, полученных преступным путем, а также внедрить соответствующие политики;
- менеджеры и бенефициары компании должны иметь безупречную репутацию.
Выгода от получения криптоавторизации в Ирландии
Юрисдикция интересна возможностью получения следующих выгод после авторизации местной компании (получения лицензии на криптовалюту в Ирландии):
- благоприятная и выгодная среда для работы с криптоактивами;
- предоставляет выгодные возможности для торговли ведущими цифровыми монетами и другими криптовалютами в Европейском Союзе;
- простая и быстрая процедура регистрации компании, для которой не нужно личное присутствие учредителей;
- низкие ставки налогов.
Дополнительные вопросы комплаенса
Помимо первичной авторизации в Центральном банке Ирландии, необходимо на продолжительной основе осуществлять ряд действий, направленных на противодействие отмыванию средств, полученных преступным путем:
- осуществление оценки бизнеса на предмет соответствия требованиям законодательства о борьбе с отмыванием средств, полученных преступным путем;
- проведение юридического аудита (due diligence) в отношении клиентов;
- осуществление постоянного мониторинга деятельности и операций клиентов;
- заполнение и подача отчетов о подозрительных операциях;
- разработка и внедрение политик по вопросам противодействия отмыванию средств, полученных преступным путем, а также контроль за внедрением таких политик;
- обучение персонала по вопросу противодействия отмыванию средств, полученных преступным путем.
В рамках авторизации и последующего комплаенса необходимо:
- разработать и внедрить соответствующие внутренние политики и процедуры по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем;
- оценивать риски связанные с отмыванием доходов, полученных преступным путем;
- иметь бизнес-план с указанием предусматриваемых видов деятельности, потоков денежных средств, а также случаев аутсорса функций комплаенса и др.;
- хранить и предоставлять актуальные данные о любом прямом или косвенном владении и управлении компанией-оператором;
- проводить индивидуальные опросы лиц, которые причастны к управлению и осуществлению контроля за компанией-оператором;
- сформировать план относительно подачи отчетности по вопросам отмывания доходов, полученных преступным путем, а также порядок информирования о подозрительных операциях;
- подобрать квалифицированный персонал и сформировать план обучения по вопросам борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем.
Открытие криптокомпании
Для регистрации в этой юрисдикции частная компания с ограниченной ответственностью – самый подходящий вариант. Ответственность акционеров ограничена суммами инвестированных средств. Открытие компании требует прохождения примерных этапов:
- Определение видов предполагаемых операций для проведения через криптокомпанию в Ирландии.
- Подбор и проверка наименования.
- Выбор юридического адреса.
- Сбор информации об учредителях, бенефициарах и менеджерах.
- Составление и оформление учредительных, а также регистрационных документов.
- Осуществление непосредственной процедуры регистрации.
- Регистрация для целей налогообложения и найма сотрудников.
- Открытие банковского счета для осуществления расчетных операций.
- Прохождение процедуры авторизации в Центральном банке Ирландии в соответствии с типом предполагаемых финансовых операций.
Конкретная процедура авторизации определяется исходными данными конкретного случая. Наши юристы готовы проконсультировать подробнее по вопросу.
Налогообложение
Происходит в общем порядке на основании положений профильного законодательства. К деятельности компании, занимающейся обменными и другими операциями с криптоактивами, применяется стандартная ставка корпоративного налога – 12,5%.
