В соответствии с местными фискальными правилами крипто-деньги облагаются налогом как активы (Box3 при декларировании). Банковский сектор страны рассматривает блокчейн как перспективное направление для улучшения финансовых технологий, местные власти организуют криптовалютные конференции, а 20% населения хранит сбережения в нефиатных средствах.
Правовой режим регулирования деятельности с криптоактивами определяется их природой. Эти активы могут быть средствами платежа, которые являются аналогией к фиатным валютам. Рассматриваемые активы могут быть предоставлять доступ к товару или услуге. Также они могут быть инвестиционными активами, такими как облигации, акции и другие финансовые инструменты, которые определены местным законодательством. В вопросе оценки криптоактивов необходимо быть очень внимательными и разрабатывать индивидуальные решении. Юристы «Прифинанс» могут помочь в этом, рассмотрев подробно Ваш случай и предложив варианты, которые помогут организовать бизнес правильно и зарегистрировать лицензию на обмен криптовалют в Нидерландах, учитывая последние нововведения в отрасли.
Начиная с конца 2021 года, в стране начали действовать новые правила регулирования в отрасли. Они касаются в первую очередь вопросов трейдинга и хранения криптоактивов. В дополнение к предыдущим требованиям относительно соблюдения требований в отношении предотвращения отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, операторы рынка теперь обязаны пройти процедуру регистрации в Центральном банке Нидерландов. Именно этот орган осуществляет надзор за деятельностью в отрасли. Отметим также, что процедура регистрации не является лицензированием в классическом понимании, поэтому термин «лицензия» в отношении операций с криптовалютами в Нидерландах применяется условно. Речь идет о регистрации компании, которая осуществляет операции с криптоактивами, в Центральном банке Нидерландов.
Особенности криптовалютного лицензирования в Нидерландах
Первый шаг субъектов, которые намереваются получить лицензию на обмен криптовалют в Нидерландах — регистрация фирмы в Торгово-промышленной палате. Также для работы по лицензии на криптовалюту в Нидерландах нужно соблюсти общеевропейские требования второй директивы ЕС:
- предоставить регулятору бизнес-план, подтверждение достаточности технических и программных средств для работы;
- выполнить требования KYC-норм и защитить передаваемые обменнику клиентские данные;
- подготовить документацию по AML-законодательству — политики, внутренние правила, регламенты и т.д.
Для регистрации в Центральном банке Нидерландов необходимо выполнить ряд требований:
- заполнить регистрационную форму;
- направить все документы, которые касаются регистрации компании и подтверждают ее существование, в том числе персональные данные и резюме владельцев компании;
- сформировать бизнес-план, охватив в нем, среди прочего, следующие аспекты: предполагаемую долю рынка и происхождение клиентов, цели и планы роста компании, результаты SWOT анализа, а также информацию о партнерах компании;
- сформулировать политики по вопросам комплаенса;
- нанять менеджеров и директоров с надлежащей репутацией;
- обеспечить прозрачность структуры компании, в том числе в отношении контроля;
- выполнять требования регулятора в процессе осуществления им мониторинга деятельности компании.
Следует отдельно остановиться на основных аспектах комплаенса. Среди прочего, компания должна:
- иметь процедуры обеспечения комплаенса для целей идентификации и мониторинга клиентов;
- уведомлять о случаях подозрительных операций;
- иметь персонал, ответственный за выполнение требований комплаенса, а также обеспечивать его ежегодное обучение;
- идентифицировать клиентов, а также удостоверяться в том, что их средства получены законным путем.
Еще одни шаг, который необходимо сделать для обеспечения надлежащей деятельности компании – открытие банковского счета. Это несложно, но для этого а придется тщательно выбирать банк. «Дружественных» криптовалютному бизнесу учреждений немного. Это, к примеру, банк Bunq, где открывают счета криптобиржам и не исключают клиентов по сфере деятельности. Юристы «Прифинанс» будут рады проконсультировать подробнее по вопросам создания местной компании, ее регистрации в Центральном банке Нидерландов, подобрать лояльный банк для обслуживания операций с криптоактивами, а также сопровождать деятельность юрлица в дальнейшем.
