En Finlandia, las operaciones de intercambio y el comercio de criptomonedas se clasifican como contratos privados (como contratos de diferencias de precio) y están sujetos a impuestos sobre las ganancias de capital. Estos impuestos son elevados: por los ingresos provenientes de la conversión de fondos no fiduciarios en fiduciarios, así como por la compra de bienes con criptomonedas, es necesario pagar entre el 30% y el 34%. La tasa exacta depende de la cantidad ganada – ya sea hasta 30 000 euros o más. Las pérdidas no están sujetas a impuestos.
Regulación de las actividades relacionadas con criptomonedas en Finlandia
Los asuntos relacionados con las transacciones de criptomonedas están completamente dentro de la competencia del regulador central finlandés – la Autoridad de Supervisión Financiera (FIN-FSA). En particular, el regulador supervisa a las personas que realizan:
- Emisión de criptomonedas;
- Almacenamiento de criptoactivos;
- Transacciones de intercambio.
El regulador distingue varios tipos de activos según su naturaleza:
- Instrumentos de pago que actúan como una alternativa a las monedas tradicionales;
- Criptomonedas que están asociadas con la provisión de acceso a un producto o servicio;
- Criptoactivos que cumplen con las características de instrumentos financieros, según lo define la legislación relevante, por ejemplo, están relacionados con el derecho de voto o la recepción de ingresos.
Las principales características de las criptomonedas, según el regulador:
- No son emitidas ni respaldadas por un Banco Central o autoridad pública;
- No necesariamente están vinculadas a una moneda oficial (son de curso legal);
- No tienen el mismo estatus legal que la moneda o el dinero;
- Son aceptadas por individuos y entidades legales como medio de intercambio;
- Pueden ser transferidas, almacenadas y ser objeto de comercio electrónico.
Para llevar a cabo operaciones de minería, almacenamiento, así como el intercambio de criptodivisas, es necesario pasar por el procedimiento de registro FIN-FSA. Esto requerirá el cumplimiento de una serie de prácticas relacionadas con la protección de los activos de los clientes, proporcionando su distinción exacta de los activos del proveedor, así como la adopción de medidas para combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Sólo las criptoempresas que cumplan estos requisitos estarán autorizadas a realizar criptoactividades en el territorio de la jurisdicción. Cabe destacar que este permiso no autoriza la realización de actividades fuera del país.
En general, la supervisión del sector es bastante transparente y comprensible para las empresas, y los intereses de los clientes están debidamente protegidos. Este enfoque ha demostrado la gran popularidad de las criptomonedas en Finlandia, pero al mismo tiempo obliga a los proveedores a cumplir con altos estándares de actividad, incluso en términos de marketing y publicidad. Es probable que esta tendencia se mantenga en el futuro. En este momento, no hay motivos para creer que el regulador cambiará su posición en relación con los temas de criptomonedas para empeorarla.
Los abogados de “Prifinance” lo ayudarán a analizar la naturaleza de los activos con los que planea trabajar, desarrollar soluciones individuales para ellos y asesorarlo sobre los detalles de la legislación aplicable.
Dado que el país es parte de la UE, la zona Schengen y, en el campo de los negocios de tecnología financiera (FinTech) y los fondos no fiduciarios, tiene en cuenta las disposiciones de las directivas europeas, las posiciones de acuerdo con KYC y los estándares internacionales AML. Por lo tanto, los criptointercambios, las plataformas de intercambio que consideran el potencial de las licencias de criptomonedas finlandesas y que desean legalizarse en el país deben:
- Crear una empresa en Finlandia, por ejemplo, un análogo popular de una sociedad de acciones conjuntas (OY) con un capital registrado de 50 mil marcos;
- Abrir una cuenta bancaria, crear una oficina “física” alquilando o comprando bienes raíces;
- Contratar personal y directores (según los requisitos europeos, deben tener educación financiera o económica y experiencia laboral en el campo;
- Elaborar la documentación requerida por los reguladores europeos al solicitar licencias de criptomonedas, como un plan de negocios con la justificación de las fuentes de financiamiento para varios años, políticas para prevenir el lavado de dinero, financiamiento del terrorismo, acuerdos con los usuarios, reglas de control interno, etc;
- Analizar los riesgos de forma exhaustiva, realizar la diligencia debida;
- Proteger la información y las operaciones de los clientes: organizar el acceso controlado, confirmar el cumplimiento de los requisitos KYC y las normas GDPR (si la plataforma atiende a residentes de la UE o utiliza uno de los idiomas de la Unión Europea;
- Asegurar una división adecuada de los activos propios y los activos de los clientes;
- Promocionar sus servicios en el mercado siguiendo los requisitos de la ley, en particular en lo que respecta a la protección de los derechos del consumidor.
Las criptoempresas deben demostrar su credibilidad como operadores potenciales en el mercado. Los abogados de “Prifinance” le ayudarán a comprender más detalladamente las sutilezas o matices de la regulación sobre el tema.
Importante énfasis normativo
En 2021, varias startups lograron obtener una licencia de intercambio de criptomonedas en Finlandia: Northcrypto, Local Bitcoins, Prasos Cash Management, Prasos y Tesseract Group. Vale la pena mencionar que estas empresas lograron pasar con éxito todos los procedimientos relacionados con la obtención de la licencia debido al hecho de que prestaron especial atención a dos aspectos clave – la prevención del lavado de dinero ilegal y la financiación del terrorismo, así como garantizar la seguridad en el almacenamiento de los fondos de los clientes.
Por ejemplo, para aumentar las posibilidades de obtener una licencia de intercambio de criptomonedas en Finlandia, los solicitantes deben desarrollar e implementar las siguientes medidas:
- Desarrollar políticas internas para trabajar con activos y llevar a cabo operaciones;
- Identificar transacciones, así como solicitar datos adicionales a los clientes en caso de dudas sobre la legitimidad de la fuente de fondos;
- Almacenar los datos personales de los clientes, así como los datos sobre las operaciones en curso;
- Nombrar a una persona autorizada para cumplir con la legislación correspondiente, así como llevar una formación regular sobre este tema;
- Implementar un conjunto de medidas técnicas y de tecnología de la información destinadas a garantizar el almacenamiento seguro de los fondos de los clientes con los que trabaja la criptoempresa.
Esta es una lista aproximada de acciones de una criptoempresa que logró registrar una licencia de intercambio de criptomonedas en Finlandia. La lista específica de acciones necesarias se determina según las condiciones de cada caso específico.
Cómo los abogados de “Prifinance” pueden ayudar
“Prifinance” ayudará a simplificar la legalización del negocio y establecer su funcionamiento sin violar la ley. Seleccionaremos la jurisdicción adecuada, llevaremos a cabo el registro de la empresa y obtendremos una licencia para el intercambio de criptomonedas, resolveremos problemas técnicos, legales y organizativos.
