По мере того как Соединенное Королевство становится ведущим центром обмена криптовалют и облачного майнинга, получение лицензии на обмен криптовалют в Великобритании приобретает все большее значение, несмотря на проблемы, связанные с правовой неопределенностью в отношении классификации криптовалют в рамках существующих гражданских прав.
Первоначально британские криптобиржи работали без государственной криптолицензии, поскольку официальное регулирование не требовало ее наличия. Когда был открыт Инновационный центр Управления по финансовым услугам, криптовалютные игроки получили доступ к юридическим консультациям, хотя и на факультативной основе.
Стратегическая основа для криптолицензии в Великобритании
В рамках Целевой группы по криптоактивам Великобритании, Управление по финансовому регулированию и надзору (FCA), Казначейство Её Величества (HMT) и Банк Англии (BoE) классифицируют криптоактивы как защищенные цифровые символы, представляющие ценность или договорные права. Они используют шифрование и технологию распределенных книг (distributed ledger technology) для электронной передачи, хранения или торговли. Криптолицензия в Великобритании позиционирует ваше предприятие на передовой финансовых инноваций, Целевая группа выделяет три основных типа крипто активов:
- Биржевые токены (Exchange Tokens): Более известные как “криптовалюты”, такие, как Bitcoin и Ether, функционируют на основе технологии распределенных книг (DLT) и не поддерживаются никаким центральным органом, служа средством обмена или инвестирования без типичных прав на ценные бумаги.
- Токены ценных бумаг (Security Tokens): Они подпадают под действие Закона о финансовых услугах и рынках (2000) как “определенные инвестиции”, потенциально предлагая права на владение, денежные доходы или долю в будущих доходах, что соответствует ценным бумагам или финансовым инструментам в соответствии с MiFID II ЕС.
- Утилитарные токены (Utility Tokens): Они предоставляют пользователям доступ к определенным услугам или продуктам.
FCA добавила токены электронных денег (e-money), определенные в соответствии с Положением об электронных деньгах (2018), в свое руководство по политике на 2019 год.
В поисках потенциальной цифровой валюты центрального банка (CBDC), неофициально называемой “биткойн”, канцлер Риши Сунак в 2021 году поручил Банку Англии изучить возможность создания цифрового фунта. Подобные действия могут революционизировать деловые и потребительские операции, упростить платежи и укрепить финансовую стабильность без вытеснения традиционных наличных денег или банковских счетов. Однако официальное решение о принятии CBDC в Великобритании еще не принято.
Оказавшись в апрель 2022 года, правительство пообещало создать новый нормативный ландшафт для криптоактивов, тщательно взвесив связанные с этим риски и выгоды. Консультационный документ, выпущенный 1 февраля 2023 года, продвигает этот план, предлагая нормативную базу, основанную на предыдущих инициативах по созданию стабильных монет и развитии криптовалют. Эти меры являются шагом на пути к тому, чтобы Великобритания стала центром криптотехнологий и инноваций, предоставляя благоприятную среду для процветания поставщиков криптоуслуг. Кроме того, обеспечивая интересы потребителей и финансовую стабильность.
Виды деятельности, для которых нужна криптовалютная лицензия в Великобритании
Получение лицензии на криптовалюту в Великобритании является крайне важным шагом для криптовалютных компаний, поскольку они должны соблюдать правила борьбы с отмыванием денег (AML) и меры по борьбе с финансированием терроризма (CTF), ранее согласованные с директивами ЕС. Эти правила направлены на пресечение незаконного оборота средств и борьбу с финансовыми преступлениями.
Криптопредприятия, желающие работать легально, должны получить разрешение от Управления по финансовому регулированию и надзору (FCA) на ряд услуг:
- Транзакции между криптовалютой и фиатом и наоборот.
- Транзакции между криптовалютой и фиатом.
- Операции с криптобанкоматами.
- Предоставление услуг кастодиального кошелька.
- Обеспечение работы peer-to-peer криптобирж.
- Первичное предложение монет (Initial Coin Offerings (ICO)).
Кроме того, организации, уже зарегистрированные в FCA для оказания других финансовых услуг, таких как выпуск электронных денег или платежные услуги, должны зарегистрироваться для получения криптолицензии в Англии, если они намерены заниматься деятельностью, связанной с криптоактивами.
Ключевые преимущества лицензии на обмен криптовалюту в Великобритании
Получение лицензии под криптовалюту Великобритании дает массу привлекательных возможностей:
Налоговая эффективность
- Ставка корпоративного налога составляет 19%, делая Великобританию конкурентоспособной в налоговом отношении.
- Криптовалюты признаются имуществом, что влечет за собой налог на прирост капитала при их отчуждении, избегая классификации в качестве валютной прибыли.
- НДС не применяется при торговле криптовалютами.
Упрощенная регистрация
- Процесс создания криптокомпании в Великобритании отличается простотой и понятностью.
- Доступны варианты различных корпоративных структур в соответствии с вашей бизнес-моделью — от компаний с ограниченной ответственностью до инновационных предприятий.
Европейский рынок
- Поддерживаемые Великобританией отношения с ЕС дают преимущества для бизнеса.
- Получив лицензию на обмен криптовалют Великобритании, открываются двери в Европейскую экономическую зону на основании права паспортизации, что избавляет от необходимости получать несколько лицензий ЕС.
Экосистема финтеха и блокчейна
- Динамическая экосистема, поддерживающая начинания в области финтеха и блокчейна.
- Благоприятная среда для налаживания контактов и сотрудничества.
Язык и право
- Ведение бизнеса на английском языке упрощает международные коммуникации.
- Стандартная правовая система Великобритании славится своей стабильностью.
Регулирование криптовалют и законодательство Великобритании
Условия получения лицензии на крипту Великобритании включают соблюдение установленных протоколов ПОД/ФТ, соответствующих 5-й и 6-й директивам ЕС по борьбе с отмыванием денег, которые Великобритания внедрила до выхода из ЕС.
Компании в Великобритании, работающие с криптоактивами, должны следовать Положению об отмывании денег, финансировании терроризма и переводе средств (информация о плательщике) от 2017 года. От компаний требуется, чтобы они проводили проверку клиентов — процесс, контролируемый FCA, направленный на предотвращение использования криптовалютных операций для отмывания денег или финансирования незаконной деятельности.
Предприятия, занимающиеся следующими видами деятельности, должны соблюдать требования и, возможно, зарегистрироваться в реестре криптовалютных лицензий Соединенного Королевства в MLRs:
Услуги обмена между криптоактивами и фиатными валютами:
- Поставщики услуг по обмену криптоактивов, такие, как:
- Криптобанкоматы.
- Пиринговые (peer-to-peer) обменные платформы.
- Эмитенты первичных предложений монет (ICO(Initial Coin Offering)) или первичных биржевых предложений (IEO(Initial Exchange Offering)).
- Услуги, связанные с обменом:
- Криптоактивов на фиатные валюты.
- Фиатных валют на криптоактивы.
- Одного вида криптоактивов на другой.
- Операционные машины, которые облегчают автоматические транзакции между криптоактивами и фиатными валютами.
Провайдеры кошельков-хранителей, предлагающие:
- Услуги по сохранению или контролю:
- Крипто активы для клиентов.
- Частные криптографические ключи для управления и передачи криптоактивов.
Поскольку эти правила имеют решающее значение для создания и ведения криптовалютного бизнеса, получение лицензии на криптовалюту Великобритании является важным шагом для участников отрасли.
Помимо соблюдения финансовых законов Великобритании, коммерческий обмен или предоставление криптовалютных услуг должны соответствовать Закону о правах потребителей 2015 года и Положению о защите потребителей от недобросовестной торговли 2008 года. Эти правила ориентированы на потребителей — людей, покупающих товары или услуги для личного пользования, а не для коммерческих целей, ─ и предоставляют им законные права и средства защиты в отношениях с поставщиками товаров, услуг и цифрового контента.
Криптолицензия Великобритании и других стран
Великобритания привлекательна для криптовалютной сферы, поскольку она предлагает уважаемое мировое признание своей юрисдикции и гибкие возможности для регистрации компаний в удаленном режиме. Кроме того, физические лица за пределами Великобритании могут получить лицензию на обмен криптовалют в Великобритании, а также здесь нет требования к заранее установленному минимальному уставному капиталу.
Что касается Мальты, то ее раннее принятие криптовалютного регулирования принесло ей всемирное признание. Имея новаторскую позицию, страна смогла стать лидером в области управления цифровыми активами, а также получить дополнительный фискальный стимул в виде освобождения от НДС операций по обмену криптовалютами.
Требования для получения криптолицензии Великобритании
Претенденты должны представить полный пакет документов и сведений, включая:
- Операционную программу с подробным описанием конкретных действий с криптоактивами.
- Надежный бизнес-план, включающий:
- Цели бизнеса.
- Клиентуру.
- Данные о персонале.
- Система управления.
- Финансовые планы и стратегии преемственности.
- Этот план должен отражать хорошо проработанное предложение с учетом финансовых и нефинансовых ресурсов, с указанием объемов сделок, профиля клиентов, стратегий ценообразования и структуры доходов и расходов.
- Прогнозная бюджетная смета на первые три финансовых года.
- Маркетинговая стратегия с указанием профилей клиентов и сетей сбыта.
- Организационная структура с полной структурной схемой и указанием всех функций, переданных на аутсорсинг (подлежит рассмотрению FCA).
- Описание систем и механизмов контроля, в частности, IT-систем и протоколов безопасности.
- Подтверждение репутации и компетентности команды менеджеров.
- Системы внутреннего управления и контроля, которые разработаны для выявления и снижения рисков, включая отмывание денег и финансирование терроризма.
- Матрица оценки рисков с учетом специфики деятельности компании, а также подробная информация об управлении рисками, включая схемы обучения сотрудников.
В соответствии с правилами лицензирования криптовалюты в Великобритании, должны быть такие важные документы:
- Журнал учета всех открытых криптоключей/адресов кошельков, используемых компанией.
- Протоколы инициирования и проверки клиентов, соответствующие установленным законом минимальным требованиям.
- Процедуры проверки транзакций.
- Процессы документирования и хранения записей.
- Индивидуальные формы отчетности об отмывании денег для руководства и декларации бенефициарных владельцев для акционеров.
В соответствии со стандартами AML/CFT, должностные лица, менеджеры и бенефициарные владельцы, должны соответствовать требованиям Положения 58A MLRs, что является необходимым условием для окончательной регистрации в FCA. Это распространяется на:
- Партнеров.
- Директора компаний.
- Членов совета директоров и соблюдения требований (комплаенс).
- Сотрудников, отвечающих за предоставление отчетности в Национальное агентство по борьбе с преступностью.
- Бенефициарных владельцев со значительными долями в компании.
- Влиятельных сотрудников, занимающих аналогичные должности.
Основная цель документации — подтвердить, что заявитель соответствует законам о AML/CFT, обеспечивая готовность к работе с лицензией для криптовалюты Великобритании.
Процедура получения криптовалютной лицензии в Великобритании
Для того чтобы получить лицензию на криптовалюту в Великобритании требуется соблюдения строгих требований по AML/CFT, указанных в Положении об отмывании денег, финансировании терроризма и переводе средств (информация о плательщике) (MLRs), в частности в Положениях 8 и 9.
Прежде чем начать свою деятельность в Великобритании, крипто предприятия должны зарегистрироваться в FCA. Окончательная оценка полностью заполненной заявки будет дана FCA в течение трех месяцев, после чего будет выдано разрешение Part 4A на разрешенную деятельность.
В противном случае неполное заполнение заявки может продлить срок рассмотрения до 12 месяцев, что часто заканчивается отказом в регистрации из-за неточностей или упущений.
Рекомендации по регистрации:
- Постоянно обращайтесь к веб-сайту FCA для получения обновленных регистрационных форм и руководств.
- Убедитесь, что заявление является исчерпывающим и точным, поскольку пробелы в нем приведут к дополнительным запросам, что может стать причиной задержки или отказа.
- Документация и данные должны быть актуальными и соответствовать требованиям заявки.
Отдел инновационных путей FCA может разъяснить регулятивные последствия для криптовалютных бизнес-структур.
Этапы получения лицензии для криптовалюты Великобритании:
- Перечисление соответствующего сбора за подачу заявки, зависящего от дохода фирмы:
- 2,000 фунтов стерлингов для годового дохода менее 250,000 фунтов стерлингов
- 10 000 фунтов стерлингов для годового дохода свыше 250 000 фунтов стерлингов
- Заполнение и подача заявления через платформу Connect.
- FCA назначает ответственного за рассмотрение дела для начала проверки.
- Предоставление дополнительной информации по требованию сотрудника FCA.
- Проверка заявки путем перекрестных ссылок с базами данных и информацией от других регулирующих органов.
- FCA оценивает, соответствует ли крипто предприятие пороговым условиям, указанным в Руководстве FCA.
- Выдача разрешения по части 4A после успешного рассмотрения заявки.
- Письменное подтверждение от FCA определяет объем и границы санкционированной деятельности.
После получения разрешения в Реестре финансовых услуг автоматически отражается новый статус.
Отказ от участия на этапе авторизации приводит к потере пошлины за подачу заявки. Обычно это происходит, когда компании не могут выполнить требования по предоставлению информации или пропускают установленные законом сроки.
Об отказе сообщается с объяснениями, а пошлина за подачу заявки возвращается, оставляя возможность для повторного обращения.
Кроме того, компании, попавшие под санкции, должны уплачивать периодический сбор. Этот сбор рассчитывается по определенной формуле с учетом сбора за подачу заявления, оценки фирмы и месяцев в финансовом году, о чем FCA сообщает. Плата за первый год пропорциональна остальным месяцам года.
Если фирма не соблюдает необходимые стандарты после регистрации, FCA имеет право приостановить или отозвать криптолицензию в Великобритании.
Налогообложение лицензии на криптовалюту Великобритании
Уже получившие лицензию криптовалютные компании сталкиваются с особыми налоговыми условиями, подробно описанными в Руководстве HMRC по криптоактивам, выпущенном в марте 2021 года.
Предприятия должны вести учет и выполнять налоговые обязательства в соответствии с развивающимся криптовалютным рынком.
Требования, изложенные в предыдущих программных документах 2018 и 2019 годов, охватывают такие виды деятельности, как:
- Обмен токенов на другие активы.
- Операции по майнингу криптовалют.
- Сделки по приобретению товаров или услуг на основе токенов.
В связи с изменчивым характером криптоиндустрии налоговые последствия определяются индивидуально — сегмента, на который обращается пристальное внимание в рамках регулирования криптолицензии в Великобритании.
Для таких предприятий финансовый год длится с 6 апреля по 5 апреля следующего года. Налоговые обязательства рассчитываются в зависимости от типа бизнеса и различных финансовых показателей.
Основные налоги включают:
- Корпоративный налог — 19 %
- Налог на цифровые услуги — 2 %
- Взносы на национальное страхование — переменные ставки
- НДС — не облагается при криптовалютных операциях
Для точного налогообложения компании должны отчитываться о прибыли и вычитаемых расходах.
Корпоративный налог применяется к прибыли от всех операций с токенами, учитывая различные вычитаемые расходы, такие как:
- Первоначальные затраты на активы.
- Комиссионные за транзакции.
- Расходы на рекламу.
- Профессиональные гонорары за юридические операции.
- Расходы на расчет прибыли или убытков.
Однако расходы на оборудование для майнинга и коммунальные услуги, как правило, не подлежат вычету.
Убытки, понесенные, когда допустимые расходы превышают криптоактивы, вычитаются из общей прибыли и должны быть отражены в отчетности в соответствии с налоговыми требованиями лицензии на обмен криптовалют в Англии.
Налог на цифровые услуги затрагивает платформы, способствующие продаже криптовалют, за некоторыми исключениями. Крипто биржи освобождены от уплаты НДС, но применяется, когда криптовалюта используется в обмен на товары или услуги.
FAQ
Нужен ли мне банковский счет для получения криптовалютной лицензии в Великобритании?
Открытие банковского счета не является обязательным шагом для создания криптовалютного бизнеса в Великобритании. Тем не менее настоятельно рекомендуется его открыть.
С какими трудностями можно столкнуться при получении лицензии на обмен криптовалют в Великобритании?
Для одобрения FSA, заявители должны соответствовать определенным критериям. Сложности могут возникнуть, если информация, предоставленная FSA, должна быть дополнена или не соответствовать стандартам. Кроме того, проблемы появляются, если заявитель не внедрит обширную систему управления рисками и политику, соответствующую предполагаемому масштабу и сложности криптовалютной операции.
Какой срок действия криптолицензии в Великобритании?
Это скорее регистрация, чем фиксированная по времени лицензия, срок действия данного разрешения не установлен.
Почему стоит выбрать лицензию на крипту в Великобритании?
Есть несколько веских причин делают Великобританию привлекательным местом для создания криптовалютного бизнеса. Прежде всего, Великобритания может похвастаться надежной и уважаемой в Европе системой регулирования, которая поддерживает криптовалютный рынок. Кроме того, Великобритания является лидером в области финтеха, предлагая оживленную экосистему с возможностями для налаживания контактов и роста.
