Крипто-средства в Штатах называются децентрализованными и обращаются так же, как и фиатные валюты. Это означает, что биржи обменные и прочие организации, выполняющие операции с ними, обязаны:
- регистрироваться как поставщики Money Service Business (финансовые услуги);
- получать лицензии на подобную деятельность (bitlicense США);
- сообщать органам правопорядка о транзакциях, вызывающих подозрения.
Налогообложение криптовалют, приравненных к имуществу, также регулируется на национальном уровне. Прибыль от операций с ними считают прибылью от прироста капитала и облагают налогами по правилам Службы внутренних доходов США. Нарушение правил обмена криптовалют, размещения токенов SEC расценивает, как преступные действия (и в 2017 году уже открыла первое дело по мошенничеству в ICO).
Общие вопросы комплаенса
Оформление лицензии на обмен криптовалют в США, а также ее дальнейшее использование предполагает соблюдение ряда требований комплаенса:
- осуществление комплексной аналитики рисков, связанных с работой компании, которая зарегистрировала лицензию;
- внедрение письменных политик, процедур и мер контроля для выполнения требований и предписаний норм комплаенса;
- назначение уполномоченного лица в области комплаенса;
- информирование и подготовка персонала;
- постоянный мониторинг операций;
- подача отчетов о своей работе, в том числе о случаях подозрительных операций.
Особенности получения лицензии на криптовалюту в разных штатах
Лицензия на криптовалюту в США выдается национальным регулятором FinCEN. Структура выдает разрешение, которое также позволяет вести деятельность по:
- дилерству в иностранной валюте;
- проверке личности, поставкам предоплаченного доступа;
- эмиссии и продаже дорожных, чеков, денежных переводов, передаче денег;
- продаж с предоплатой доступа.
Зарегистрировать лицензию на обмен криптовалют в США можно на национальном уровне, с действием на всей территории страны, или на уровне отдельных штатов, распространяясь только на них. Если компания собирается вести реальную деятельность именно в Америке, удобнее общее разрешение. Государственный сбор за него составляет 176 226 долларов — плюс ежегодный платеж 136 855 долларов.
При работе за пределами США можно ограничиться лицензией, действующей в одном штате — она даст право на открытие нужного счета в банке и ведение деятельности. Размер государственного сбора за нее различен и устанавливается властями штата, от 200 долларов в Юте, Канзасе и Айдахо до 7 000 долларов в Оклахоме (есть и индивидуально устанавливаемые ставки). При выборе территории также необходимо учитывать:
- предусмотрена ли в принципе там лицензия на криптовалюту — США оставляет право на регулирование властям штата, и, к примеру, в Нью-Мехико, Монтане и Южной Каролине оно не осуществляется;
- каков необходимый размер уставного капитала для регистрируемой и оформляющей лицензию компании — от 1000 долларов на Гавайях до миллиона долларов в Пенсильвании;
- каков минимальный размер капитала для поддержания и развития бизнеса — на личных или корпоративных счетах бенефициаров должно быть от 1000 до миллиона долларов (однако, например, в Джорджии этого требования нет вообще);
- какие ставки налога на прибыль от операций с криптовалютами установлена в штате и так далее.
Услуги «Прифинанс»
Условия деятельности и лицензирования, размеры платежей и налогов изменяются, и, чтобы сделать верный выбор, необходима помощь опытных и знающих профессионалов. Компетентную поддержку юристов и специалистов по американскому налогообложению и криптовалютному регулированию можно получить, обратившись в компанию «Прифинанс». Эксперты:
- проанализируют ситуацию и разработают оптимальную стратегию под потребности заказчика;
- зарегистрируют компанию в Штатах;
- помогут открыть счет, собрать документы, проверят их на полноту и правильность.
Также эксперты будут представлять заказчика в инстанциях. «Прифинанс» — это профессиональные консультации и комплексная практическая поддержка.
