Лицензия на обмен криптовалют в Литве

Работая в тандеме со Службой расследования финансовых преступлений, правительство Литвы не только содействует развитию финтех-стартапов, но и является одной из первых во внедрении инновационных подходов. Процесс получения лицензии на криптовалюту Литвы в Вильнюсе и других регионах подвергся стратегическому упрощению, что значительно увеличило приток инвестиций в отрасль. Такой стратегический подход не только способствовал экономическому росту страны, но и показал Литву как крайне привлекательное место для тех, кто ищет динамичную экосистему криптовалютного бизнеса.

Допустимые виды деятельности после получения криптолицензии в Литве

Конвертировать криптовалюту в фиат и наоборот. Наличие криптолицензии в Литве дает предприятиям возможность осуществлять конвертацию между криптовалютами и традиционными фиатными валютами. Клиенты могут легко покупать или продавать Utility токены за такие валюты, как доллар США, евро, фунт стерлингов и другие.
Стейкинговая деятельность. VASP (поставщики услуг виртуальных активов) имеют привилегию использовать стейкинг в качестве дополнительного метода получения пассивного дохода от криптовалют. Во многих блокчейн-сетях используются механизмы консенсуса Proof-of-Stake и их аналоги. Стейкинг является выгодной альтернативой традиционному хранению криптовалют, в некотором роде аналогичную получению процентов по банковским депозитам, с потенциальной доходностью, достигающей 10 % годовых и даже выше.
Безопасные решения для хранения криптовалют. Операторы с литовской VASP лицензией могут безопасно хранить криптоактивы клиентов через кошельки кастодианов (custodian/хранитель). Таким образом, VASP могут создавать кошельки для своих клиентов, обеспечивая при этом сохранность частных ключей, связанных с этими кошельками.
Информационные услуги, связанные с балансом. Уполномоченный VASP имеет право контролировать и защищать криптовалютные депозитарные кошельки клиентов, предоставляя им информационные услуги, связанные с их балансами и деталями входящих и исходящих транзакций.
Управление и обмен фиатами. Лицензия под криптовалюту Литвы позволяет принимать фиатную валюту в качестве предоплаты за услуги, в первую очередь для конвертации в криптовалюты. Предоплата может быть отслежена в аккаунте клиента как «баланс в фиатных валютах». Хотя хранение фиатных средств не разрешено VASP лицензии на крипту Литвы, операторы могут хранить предоплату неограниченное время в качестве встречного обязательства, в конечном итоге конвертируя ее в криптовалюту.
Облегчение перевода криптовалюты третьим лицам. VASP могут предлагать услуги по переводу криптовалюты с кошелька клиента на кошелек назначения, указанный клиентом, выступая в качестве посредника. По сути, эта услуга является криптовалютным эквивалентом традиционных фиатных электронных переводов.
Проведение первичных предложений монет (ICO). Литовским VASP также разрешено проводить первичные предложения монет (ICO), в ходе которых они могут впервые представить свою криптовалюту. Важно помнить, что VASP-компаниям разрешено выпускать только токены Utility в рамках ICO.

Преимущества лицензирования обмена криптовалют в Литве

В 2020 году Литва ввела четкие и прозрачные правила получения крипто лицензий, повысив ее привлекательность на фоне негативных изменений в законодательстве Эстонии о крипто-биржах (2020-2021 гг.), которые повысили требования к уставному капиталу и обязали перенести центр управления в Эстонию. Объявление Бюро данных по борьбе с отмыванием денег (RAB) о возможном отзыве криптолицензий еще больше подрывает репутацию Эстонии, как благоприятную для криптовалют. Литва, напротив, позволяет проводить криптовалютные транзакции как легальные, так и всесторонние криптобизнес-предприятия, выделяясь на фоне других стран ЕС

Binance (крупнейшая в мире криптовалютная биржа) работает на основании разрешения на обслуживание европейских клиентов из Литвы.

У компаний есть возможность выбрать один из двух типов разрешений на криптовалютную деятельность, а также получить обе лицензии одновременно.

Провайдер обмена виртуальной валюты:

Разрешение «Оператора обмена виртуальных валют» устанавливает правовые рамки для работы обменного сервиса, а также комиссионные услуги по обмену для:

Конвертации одной виртуальной валюты в другую.
Обмена фиатных денег на криптовалюты.

Поставщик услуг кастодиального хранения криптовалюты:

Лицензия «Оператора депозитных виртуальных валют» включает услуги, среди которых генерация надежных ключей шифрования для безопасности клиентов и содействие в переводе криптовалюты другим лицам.

В Литве также существует открытый реестр, куда компания попадает после авторизации.

Криптовалютная сфера Литвы находится под юрисдикцией Службы расследования финансовых преступлений (FCIS), а услуги оказываются в виде специализированных разрешений, а не лицензий. Получение таких разрешений включает процедуру уведомления, в ходе которой криптовалютные компании показывают свои намерения путем предоставления документации. После оценки FCIS выдает разрешения в соответствии с требованиями законодательства.

Сравнение получения криптолицензий в Литве и других странах

Сравнивая требования для получения лицензии на обмен криптовалют в Литве, Эстонии и Польше, можно выделить несколько ключевых различий. Минимальный уставной капитал Эстонии для VASP-компании составляет 12 000 евро, и обязательно наличие физического офиса с оборудованием. В Литве после внесения поправок в закон о AML/CTF (борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма) зарегистрированный уставный капитал должен составлять не менее 125 000 евро, и требуется эксклюзивный сотрудник по AML/CTF. Польша делает акцент на внутренней политике, квалифицированном персонале по AML/CTF и идентификации клиентов. Литва акцентирует на обязательствах по отчетности, показывая подход, основанный на оценке рисков, и отсутствие требования о наличии местного директора, что обеспечивает иностранным инвесторам гибкость в управлении.

Требования лицензии на обмен криптовалют Литвы

После внесения поправок в Закон Литвы о борьбе с отмыванием денег от 30 июня 2022 года № XIV-1374, были введены новые условия для получения лицензии на криптовалюту в Литве были введены:

Зарегистрированный уставный капитал должен составлять не менее 125 000 евро. Однако мониторинг собственных средств не является обязательным, и существуют альтернативные варианты, не предполагающие фактического внесения капитала.
В соответствии с требованиями законодательства, структура компании обычно включает две отдельные роли: старшего менеджера (например, директора) и сотрудника по AML/CTF. В качестве исключения допускается один старший менеджер с опытом/образованием в области AML/CTF. В случае значительного оборота кадров регулирующие органы могут настаивать на стандартной схеме с двумя сотрудниками, которые должны иметь литовское гражданство или место жительства.
Лицензированные литовские криптовалютные компании должны учитывать особенности местного рынка и организовывать свою деятельность на территории Литвы.
Для высшего руководства, акционеров и бенефициарных владельцев VASP также установлены критерии, основанные на репутации, в том числе отсутствие судимостей.
Создавать анонимные счета запрещено. Для идентификации клиентов установлены нижние пределы (700 евро).

Обязательства по предоставлению отчетности в FCIS (включая обязательные отчеты по суммам транзакций) и требование хранить данные о клиентах остаются неизменными:

Реализация политики, направленной на борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма.
Соблюдение требований международных санкций.
Идентификация клиентов и хранение их данных.
Внедрение риск-ориентированного подхода при осуществлении лицензируемой деятельности.
Сообщение о подозрительных сделках и конкретных операциях.
Выполнение дополнительных обязательств, предусмотренных соответствующим законодательством.

Наличие местного директора является обязательным условием для получения лицензии на обмен криптовалют Литвы.

Этапы получения криптолицензии в Литве

Мы предоставляем помощь в открытии стартового счета для обеспечения уставного капитала в размере 2 500 евро.
После того как клиент перечислит уставной капитал в размере 2 500 евро и мы получим банковскую распечатку, мы составляем устав и дополнительные документы в соответствии с корпоративной структурой клиента.
Сопровождение нотариальной сделки и контроль подачи документов в торговый реестр, обеспечивая внесение компании в реестр.
Запись о компании в торговом реестре становится видимой в течение недели.
Мы помогаем в увеличении уставного капитала и внесении соответствующих изменений в устав.
Вместе с увеличением уставного капитала подаем в коммерческий регистр специальную форму JAR и список бенефициаров, регистрируем компанию под коммерческим кодом «lit Asset Service Provider».
Заказываем комплект корпоративных документов (в электронном виде) в коммерческом регистре, в том числе регистрационную карточку, устав и список акционеров, все на литовском языке.
Организация перевода корпоративных документов на английский язык с последующим нотариальным заверением и апостилем.

Налогообложение лицензии на обмен криптовалют в Литве

Подоходный налог в Литве составляет 15%, включая WHT и корпоративный налог.
Для малых предприятий с числом сотрудников менее 10 человек и годовым валовым доходом не более 300 000 евро может применяться пониженная ставка в размере 0-5 %.
Крипто транзакции облагаются налогом в зависимости от их характера. Прямой налог не применяется, если токены покупаются или продаются аналогично другим валютам, ценным бумагам или инвестициям.
Налог на дивиденды, составляющий 15 %, взимается с распределяемого дохода.
Предоставление услуг по обмену криптовалюты в Литве освобождено от НДС.

FAQ

Какой орган регулирует деятельность криптовалютных компаний в Литве?

Перед началом деятельности компания обязана уведомить Службу расследования финансовых преступлений (FCIS или FNTT на литовском языке).

Как облагается налогом криптолицензия в Литве?

В Европейском союзе финансовые операции, в том числе с криптовалютами, освобождены от налога на добавленную стоимость (НДС) в силу их финансового характера. Однако применяется корпоративный налог в размере 15 %. Небольшие компании с числом сотрудников менее 10 человек и общим оборотом до 300 000 евро могут претендовать на снижение ставки корпоративного налога на 5 %.

Какие условия получения лицензии на обмен криптовалют в Литве?

Регистрация компании.
Предоставление юридического адреса на один год.
Открытие банковского счета для внесения уставного капитала в размере €125 000.
Подготовка политики KYC/AML.
Краткое описание бизнеса.
KYC для владельцев и директоров.
Физический офис.
Требуется отдельный сотрудник по AML.
Получение лицензии на криптовалюту Литвы.

Что такое политика AML / KYC?

AML означает Anti-Money Laundering (борьба с отмыванием денег). KYC расшифровывается как Know Your Customer, подразумевает надлежащую идентификацию клиентов для проведения финансовых операций.