Обзор применимого законодательства
Режим правового регулирования определяется природой задействованных криптоактивов. Операции с активами, которые не предоставляют право голоса и получения прибыли, а связаны с доступом к товару или услуге, регулируются общими положениями гражданского законодательства. Операции с активами, которые предоставляют право голоса и получения прибыли или используются как платежные инструменты, регулируются нормами в сфере ценных бумаг, деятельности схем коллективного инвестирования и нормами банковского права. Все операции, независимо от их природы, подпадают по действие норм о противодействии отмыванию средств, полученных преступным путем.
Регуляция криптолицензии в Литве
Общие требования, которым должна соответствовать любая компания, планирующая вести бизнес в этой сфере:
- обязательное прохождение клиентами процедур идентификации и проверки;
- разработка и внедрение внутреннего контроля;
- обязательное ведение учета и записей по транзакциям;
- назначение сотрудника, уполномоченного на реализацию политики по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
- предоставление обязательной отчетности профильному регулятору – Службе расследований финансовых преступлений (Financial Crime Investigation Service).
Требования к заявителю
Оптимальный вариант для начала ведения криптобизнеса в этой юрисдикции – зарегистрировать компанию с ограниченной ответственностью. Для этого необходимо соответствовать следующим базовым требованиям:
- сформировать минимальный уставной капитал в размере 2500 евро;
- введение должности лица, уполномоченного за соблюдение политики по борьбе с отмыванием денег, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;
- минимум 1 участник, который может совмещать статусы акционера, директора, а также комплаенс-менеджера (при условии наличия соответствующего опыта).
Ответственность акционеров в данном случае ограничена суммой инвестированных средств. Регистрация компании может быть осуществлена на протяжении 10 рабочих дней. Удаленный вариант регистрации возможен. Функцию комплаенса рекомендуется передать на аутсорс.
Краткое описание процедуры регистрации юридического лица
Процедура открытия компании проста и охватывает следующие этапы:
- Формирование бизнес-модели с четким перечнем операций, которые будут проводиться.
- Сбор информации об акционерах, бенефициарах и менеджерах.
- Получение электронной цифровой подписи.
- Определение и проверка наименования.
- Подбор юридического адреса.
- Разработка и оформление учредительных документов и сопутствующих регистрационных форм.
- Открытие банковского счета для уплаты 25%+ уставного капитала.
- Подача документов для государственной регистрации.
- Регистрация для целей налогообложения и трудоустройства.
- Открытие текущего расчетного счета.
Базовые документы, а также информация
Для открытия компании и получения криптолицензии в Литве от заявителей потребуются:
- апостилированные копии паспортов и CV всех связанных лиц, из всех юрисдикций;
- документы, подтверждающие надлежащую репутацию членов правления;
- описание общей бизнес-модели и планируемых видов лицензированных операций;
- справки об отсутствии судимостей акционеров, бенефициаров, директоров, комплаенс-менеджеров.
За подробной консультацией по необходимым документам просим обращаться к специалистам.
Процедуры, которые будет необходимо осуществлять
Проведение комплаенса для компании-держателя криптолицензии в Литве подразумевает:
- Формирование требований и политик, определяя:
- низкорисковые транзакции и порядок их проведения;
- высокорисковые операции и порядок их осуществления;
- порядок юридического аудита (due diligence);
- требования к подаче информации и документов заявителями;
- требования к формированию записей и ведению отчетности.
- Осуществление мер внутреннего контроля:
- оценка и управление рисками, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма;
- сбор и хранение записей;
- реализация обязательств по информированию в предусмотренных законодательством случаях.
- Проведение проверок главным образом касается вовлеченных лиц на предмет того, не является ли каждое такое лицо:
- субъектом, к которому применены международные санкции;
- политически значимым лицом (politically exposed person);
- резидентом юрисдикции, в которой отсутствуют надлежащие правила и меры противодействия отмыванию денег, полученных преступным путем;
- субъектом, который ранее подозревался в отмывании денег полученных преступным путем и финансировании терроризма.
Комплаенс-менеджер, среди прочего, должен:
- организовывать сбор и анализ информации о подозрительных операциях;
- периодически подавать отчеты профильному регулятору;
- информировать контролирующий орган о случаях подозрительных транзакций.
Подробнее по нюансам комплаенса для Вашего конкретного случая проконсультируют специалисты.
Налогообложение
Осуществляется в рамках общих положений законодательства. Ставка корпоративного налога – 15%. Налог на дивиденды также взимается по ставке 15%. Нюансы налогообложения определяются характером транзакций и типом задействованных активов. Наши специалисты с радостью предоставят подробную консультацию по вопросу.
