Получите криптолицензию в Испании

Развитие криптовалютного сектора в Испании

За последние годы Испания превратилась в один из ключевых центров финансовых технологий. В стране активно развивается криптовалютная сфера, а население свыше 46 миллионов и высокий уровень цифровизации делают рынок особенно привлекательным для новых игроков и международных компаний, желающих расширить деятельность. Получение криптолицензии в Испании — не просто формальность, а необходимое условие для легального присутствия на рынке.

Сегодня криптовалютная лицензия в Испании — это полноценный юридический инструмент, позволяющий получить статус регулируемого поставщика услуг, связанных с виртуальными активами (VASP). Лицензия открывает возможность осуществлять обмен криптовалют на фиат, предоставлять услуги кошельков, управлять виртуальной валютой, а также предлагать регулируемые финансовые сервисы. Дополнительным преимуществом выступает членство в ЕС, что позволяет использовать лицензию в рамках общеевропейского регулирования и доступа к единому рынку.

Особенности:

• Даёт статус регулируемого поставщика услуг виртуальных активов (VASP)
• Охватывает обмен криптовалют на фиат, кошельковые и управленческие сервисы
• Регулируется Банком Испании с акцентом на безопасность и AML
• Соответствует стандартам MiCA и обеспечивает правовую определённость
• Требует описания бизнес-модели, политики AML/KYC и структуры капитала
• Обеспечивает доступ ко всему рынку ЕС благодаря членству Испании в ЕС
• Подходит как для новых FinTech-компаний, так и для глобальных криптобирж

С внедрением регламента MiCA (Markets in Crypto-Assets Regulation) в стране усилилась правовая гармонизация с остальной Европой. Это даёт компаниям прозрачные и устойчивые правила работы. Юридическая определённость особенно важна для тех, кто запускает криптобиржи или предлагает цифровые кошельки. Основным регулирующим органом выступает Банк Испании (Bank of Spain), отвечающий за соблюдение всех требований, контроль за безопасностью, защиту пользователей и соблюдение правил AML (борьба с отмыванием денег).

Процесс получения достаточно строгий, но управляемый. Компании должны стратегически подготовиться: определить вид деятельности, предоставить данные о структуре капитала, описать процедуру онбординга клиентов, а также предоставить внутреннюю политику по AML/KYC. Этот уровень проработки необходим для обеспечения стабильности рынка виртуальных активов и надёжной защиты его участников.

Для FinTech-компаний, только выходящих на рынок, а также для крупных глобальных криптобирж, желающих легально присутствовать в ЕС, понимание требований и преимуществ лицензирования в Испании — ключевой шаг к долгосрочному успеху. Государство предлагает уникальное сочетание: чёткую нормативную базу, доступ к огромному европейскому рынку, современную банковскую инфраструктуру и репутацию стабильной экономики. Потенциал роста высок, но воспользоваться им смогут лишь те компании, которые оформят соответствующую лицензию и будут соблюдать действующее регулирование.

Почему Испания — одна из лучших юрисдикций для криптовалютного бизнеса в ЕС

Испания считается одной из лучших европейских юрисдикций для запуска криптовалютной компании или биржи. Это обусловлено прозрачным регулированием, развитой финансово-цифровой инфраструктурой и благоприятным отношением государства к инновациям в сфере цифровых активов. Ниже представлены ключевые преимущества, которые делают страну оптимальным выбором для получения криптовалютной лицензии и выхода на рынок ЕС.

1. Гармонизированная правовая база (внедрение MiCA)

• С момента вступления в силу регламента MiCA (Markets in Crypto-Assets Regulation), Испания обеспечивает чёткую, согласованную правовую и финансовую среду для компаний.
• Правовая определённость для всех провайдеров виртуальных активов
• Право passporting — свободное оказание услуг по всей территории ЕС
• Соответствие стандартам AML, безопасности и защите инвесторов

2. Развитая финансовая и цифровая инфраструктура

• Страна предлагает продвинутую банковскую систему и телекоммуникации, а надзор осуществляет Banco de España — национальный регулятор, ответственный за лицензирование компаний.
• Доступ к банкам, включая международные учреждения
• Современные цифровые платформы и IT-инфраструктура
• Быстрая обработка платежей в фиате и криптовалютах

3. Налоговые и деловые стимулы

• В стране действуют инициативы по привлечению криптобизнеса, включая упрощённое лицензирование и поддержку цифровой экономики.
• Налог на прибыль — 25%
• Освобождение от НДС на услуги обмена
• Специальные стимулы для финтеха и цифровых активов
• Законные механизмы налогового планирования и репатриации прибыли

4. Репутация стабильного и регулируемого рынка

• Испания имеет имидж прозрачной и предсказуемой юрисдикции, подходящей для выстраивания долгосрочных отношений с клиентами и партнёрами.
• Прозрачная деловая среда
• Сотрудничество с международными регуляторами
• Доступ к динамичному рынку криптовалют ЕС

5. Полный доступ к рынку ЕС

• Получив криптовалютную лицензию в Испании, компания автоматически получает выход на рынок всех стран ЕС в рамках MiCA.
• Нет необходимости получать лицензии в других странах ЕС
• Масштабируемость и трансграничная деятельность
• Доступ к миллионам пользователей по всей Европе

6. Гибкие формы ведения бизнеса и низкий порог входа

• Государство предоставляет разнообразные юридические формы регистрации и допускает удалённое ведение бизнеса.
• Невысокий минимальный уставный капитал для стартапов и SMEs
• Возможность регистрации виртуального офиса
• Условия подходят как для крупных бирж, так и нишевых поставщиков услуг

7. Поддерживающая регуляторная среда и понятная процедура лицензирования
Banco de España обеспечивает прозрачный и предсказуемый процесс получения.

• Сроки лицензирования: 2–4 месяца
• Пошаговые процедуры подачи и одобрения
• Чёткие инструкции и постоянное обновление требований

8. Жёсткие требования в сфере AML и безопасности

• Испания активно продвигает высокий уровень контроля операций и внутренней комплаенс-практики.
• Обязательное обучение AML для сотрудников и директоров
• Назначение офицера по AML/комплаенсу
• Регулярные аудиты — внешние или от регулирующего органа

Кто выиграет от открытия криптобизнеса в Испании

Испания — оптимальная юрисдикция для следующих категорий участников рынка:

• Стартапы, создающие новые криптобиржи или платформы цифровых кошельков
  
• Компании, стремящиеся к масштабированию в пределах ЕС
  
• Платёжные организации, предоставляющие услуги денежных переводов с использованием цифровых валют
  
• Финтех-команды, развивающие направления DeFi, токенизации и управления цифровыми активами
  
• Инвесторы и основатели, ищущие предсказуемую и низкорисковую регулируемую среду
  

Независимо от выбранной бизнес-модели, Испания предоставляет необходимую инфраструктуру, правовую определённость и доступ к рынку для устойчивого развития криптокомпаний.

Prifinance сопровождает компании на всех этапах выхода на рынок: от выбора правовой формы и подготовки документации до получения криптовалютной лицензии, настройки структуры комплаенсу и запуска операций. Мы обеспечиваем точное соблюдение требований Banco de España и регламента MiCA, чтобы ваш бизнес работал легально, надёжно и без задержек.

Сравнение: Испания и другие страны ЕС для криптовалютного бизнеса

При выборе юрисдикции для создания криптокомпании — особенно биржи или провайдера услуг с виртуальными активами — важно сравнить ключевые рынки Европы. Несмотря на унификацию регулирования благодаря вступлению в силу регламента MiCA, различия между странами всё ещё значительны: по стоимости, строгости регулирования, налоговой политике и уровню свободы ведения бизнеса.

Страна	Стоимость	Время получения	Подход регулятора	Налогообложение	Доступ к рынку	Минимальный капитал	Требуется локальный офис	Уровень AML/соответствия
Испания	Средняя	2–4 месяца	Прозрачный, современный	Конкурентное	В масштабах ЕС (MiCA)	Умеренный	Да (может быть виртуальным)	Высокий
Литва	Низкая	1–3 месяца	Дружественный бизнесу	Низкое	В масштабах ЕС (MiCA)	Низкий	Да	Средний
Эстония	Средняя	2–3 месяца	Цифровой, эффективный	Стандартное	В масштабах ЕС (MiCA)	Умеренный	Да	Высокий
Германия	Высокая	4–6 месяцев	Строгий, бюрократический	Высокое	В масштабах ЕС (MiCA)	Высокий	Да	Очень высокий

Подробное сравнение

Испания
Государство предлагает современное правовое поле и чётко прописанные требования к лицензированию криптовалютной деятельности. Процедура получения прозрачна, поддерживается Banco de España, и подходит как для стартапов, так и для крупных платформ.

• Средние затраты на запуск 
• Прозрачная и эффективная процедура подачи
• Выход на весь рынок ЕС
• Устойчивое соблюдение требований AML/KYC
• Требуется местный офис (в том числе виртуальный), уставный капитал на приемлемом уровне
• Конкурентная налоговая система
• Репутация финансово стабильной юрисдикции в ЕС

Литва
Популярна среди стартапов благодаря низкому порогу входа. До MiCA отличалась быстрым получением криптовалютной лицензии и минимальными требованиями, однако с внедрением общеевропейских стандартов преимущества Литвы начали нивелироваться.

• Низкие стартовые затраты и лицензионные сборы
• Быстрое получение 
• Упрощённый комплаенс
• Начавшееся ужесточение AML в рамках MiCA

Эстония
Цифровой лидер с быстрой процедурой лицензирования. Ранее предлагала лояльные условия, но требования к офису, директорам и отчётности были ужесточены.

• Очень быстрое оформление 
• Нет налога на нераспределённую прибыль
• Виртуальный офис допустим, но в целом ожидается более выраженное физическое присутствие
• Уровень отчётности сопоставим с Испанией

Германия
Самая сложная и дорогая юрисдикция для получения криптовалютной лицензии. Подходит для крупных компаний с серьёзными ресурсами.

• Высочайшие требования к капиталу, отчётности и AML
• Самая высокая стоимость лицензирования
• Ограниченный доступ для малого бизнеса
• Престижная, но крайне зарегулированная среда

Регуляторный надзор и текущий комплаенс

Во всех странах ЕС теперь обязательны эффективные AML-механизмы и верификация клиентов. Однако Испания выделяется проактивной позицией регулятора:

• Регулярные публикации и обновления от Banco de España
• Прозрачные сроки аудитов и отчётности
• Понятные ожидания по соблюдению нормативов

Сравнение налогообложения:

• В Испании базовая ставка корпоративного налога составляет 25%.
• Большинство провайдеров криптообмена и кошельков освобождаются от НДС.
• Литва предлагает одни из самых низких налогов в ЕС, однако имеет менее выгодные международные налоговые соглашения.
• В Эстонии прибыль облагается налогом только при её распределении, что стимулирует реинвестирование.
• В Германии налоговые ставки — одни из самых высоких в ЕС, но компенсируются престижем юрисдикции и высокой репутацией рынка.

Требования к формированию компании и офису

Country	Местный офис	Резиденция директора	Необходимый капитал	Бремя соответствия
Spain	Виртуальный ОК	Да	Средний	Высокое
Lithuania	Да	Да	Низкий	Среднее
Estonia	Виртуальный ОК	Да	Средний	Высокое
Germany	Да	Да	Высокий	Очень высокое

Требования для получения криптовалютной лицензии в Испании

Процесс лицензирования — многоуровневый и строго регулируемый. Основной надзорный орган — Bank of Spain. Несмотря на гармонизацию на уровне ЕС в рамках MiCA, конкретные аспекты — такие как объём капитала, перечень документов и порядок регистрации — остаются национальными и обязательны к соблюдению.

1. Создание юридического лица в Испании

• Необходимо зарегистрировать юридическое лицо в Испании, как правило, в форме Sociedad Limitada (S.L.).
• Компания подлежит регистрации в Испанском торговом реестре.
• Обязательное условие — наличие зарегистрированного офиса (физического или виртуального).

2. Минимальные требования к капиталу (в соответствии с MiCA)

Величина минимального капитала зависит от типа предоставляемых услуг:

Вид услуги	Описание	Минимальный капитал
Базовые услуги	Брокерские услуги, основные услуги виртуальной валюты	€50,000
Криптообмен / фиатно-криптовый обмен	Управление регулируемой биржей или торговой площадкой	€125,000
Хранение активов и торговые платформы	Кастодиальные и расширенные сервисы	€150,000

Капитал должен:

• иметь законное происхождение,
• быть подтверждён документально,
• размещён на счёте в испанском банке,
  соответствовать требованиям законодательства об AML.

3. Офис и управление

• Рекомендуется назначить минимум одного резидент-директора, ответственного за юридические и комплаенс-вопросы.
• Офис может быть виртуальным, но должен обеспечивать оперативную связь с регулятором.
• Обязателен офицер по AML/комплаенсу с подтверждённым опытом в сфере предотвращения отмывания средств.

4. Политики комплаенса, AML и информационной безопасности

Компания обязана:

• Разработать и внедрить внутренние политики, соответствующие стандартам страны и MiCA
• Подготовить процедуры регулярных проверок и отчётности
• Задокументировать весь KYC-процесс и клиентский онбординг
• Разработать и поддерживать политику информационной безопасности для защиты активов и аккаунтов клиентов

5. Подготовка и подача документов

Необходимый пакет включает:

• Устав и документы о регистрации компании
• Подтверждение оплаченного капитала и выписка из испанского банка
• Документы, удостоверяющие личность, опыт и деловую репутацию директоров и UBO
• Договор аренды или подтверждение виртуального офиса
• Бизнес-план: описание услуг, анализ рынка, целевая аудитория, структура комиссий, стратегия управления рисками
• Политики: AML/CTF, комплаенс-руководство, IT-безопасность
• Договора с поставщиками и ключевыми партнёрами
• Образец клиентского соглашения и примеры транзакций

Все документы должны быть переведены на испанский язык и поданы в формате, установленном регулятором.

Ключевые требования и правовые нормы:

• Legal Quals: планируемая деятельность компании должна соответствовать требованиям местного законодательства и регламенту MiCA.
  
• Финансовая прозрачность: капитал, доходы и транзакции клиентов должны быть полностью прозрачными и поддаваться аудиту.
  
• Офис и присутствие: наличие зарегистрированного офиса (возможно виртуального) для взаимодействия с регулятором и возможных проверок.
  
• Проверка клиентов (Due Diligence): обязательный KYC-процесс, включая постоянный мониторинг клиентских операций.
  
• Структура комиссий: раскрытие всех сборов и тарифов в соответствии с требованиями регулятора.

AML, безопасность и аудит:

• Постоянное обучение по AML и комплаенсу для всех сотрудников и директоров.
• Регулярный аудит политик и процедур по KYC и AML.
• Передача информации о транзакциях в регулятор, включая отчёты о подозрительной активности.
• Ведение логов и резервных копий всех цифровых операций, кошельков и аккаунтов.
• Защищённая инфраструктура для хранения цифровых активов.

Госпошлина и постоянные обязательства:

• При подаче заявления уплачивается государственная пошлина (устанавливается регулятором и может меняться ежегодно).
• После получения необходимо подавать годовую финансовую отчётность, периодические отчёты о соблюдении комплаенса и, при необходимости, проходить внешний или регуляторный аудит.
• В зависимости от типа деятельности и изменений в регулировании, могут потребоваться обновления криптовалютной лицензии или повторная подача на соблюдение новых требований.

Типичные ошибки и риски отказа:

• Подача неполных или устаревших документов
• Использование капитала с недоказанным законным происхождением
• Отсутствие надёжных комплаенс-процедур
• Назначение неподходящего директора или AML-офицера
• Отсутствие надлежащего физического или виртуального офиса

Требование	Подробности
Юридическое лицо	Испанская компания (S.L.), местная регистрация
Капитал	50 000–150 000 евро в зависимости от услуги; требуется подтверждение и банковский депозит
Директор	Как минимум один, с профессиональным опытом и опытом в сфере ПОД/ФТ
Офис	Зарегистрированный адрес (виртуальный принимается)
Соблюдение и AML	Внутренняя политика, сотрудник по ПОД/ФТ, процесс приема клиентов
Документы	Корпоративные документы, бизнес-план, ИТ-политика, руководства по соблюдению требований, формы KYC, график платежей
Плата за подачу заявления	Оплачивается при подаче; требуется для рассмотрения
Безопасность и ИТ	Политика безопасности цифровых активов, кошелька и хранилища транзакций
Аудит и отчеты	Регулярные аудиты и отчеты о соответствии регулирующему органу

Команда Prifinance сопровождает клиентов на всех этапах получения криптовалютной лицензии: от выбора правовой формы и подготовки документации до подачи заявки и взаимодействия с Banco de España. Мы обеспечиваем соответствие требованиям MiCA, минимизируем юридические и операционные риски и ускоряем выход на рынок.

Регистрация криптокомпании в Испании: этапы и сроки

Шаг 1: Стратегическая подготовка

До подачи заявки необходимо:

• Провести анализ рынка и соответствия требованиям, определить бизнес-модель, виды услуг и целевую клиентскую аудиторию
• Определить вид регулируемой деятельности по MiCA (обмен, кошелёк, платформа, кастодиальные услуги и т.д.).
• Сформировать структуру компании, закрепить капитал и назначить директоров.
• Разработать внутренние AML, комплаенс и IT-политики в соответствии с местным законодательством и ЕС.

Шаг 2: Регистрация компании и открытие счёта

• Зарегистрировать юридическое лицо в Испании (обычно в форме Sociedad Limitada (S.L.)) и внести запись в Торговый реестр.
• Открыть банковский счёт в местном банке и внести минимальный капитал (€50,000–150,000 в зависимости от типа деятельности).
• Зарегистрировать физический или виртуальный офис.

Шаг 3: Подготовка документации

Необходимые документы включают:

• Учредительные документы и подтверждение регистрации
• Подтверждение внесения капитала и документы, подтверждающие законность источников средств
• AML-политика, руководство по комплаенсу
• Политика информационной безопасности и защиты данных
• Бизнес-план: описание услуг, тарифов, процедуры онбординга клиентов, структура транзакций
• Биографии и рекомендации директоров и ключевых сотрудников
• Шаблоны клиентских соглашений и примеры транзакционных документов

Все документы должны быть актуальными, точными и соответствовать формату, требуемому Bank of Spain. При необходимости требуется официальный перевод на испанский язык.

Шаг 4: Подача заявки регулятору

• Подать полный пакет документов в Bank of Spain — уполномоченный регулирующий орган.
• Оплатить государственную пошлину (не подлежит возврату).
• Получить подтверждение о приёме заявки. Регулятор может затребовать дополнительные документы или разъяснения.

Шаг 5: Проверка и аудит

• Регулятор проверяет документы, бизнес-план, комплаенс-политики, происхождение капитала и квалификацию назначенных лиц.
• При необходимости запрашиваются уточнения.
• Может быть проведён аудит: проверка документов, AML-процессов, IT-безопасности (возможно на месте или через виртуальный офис).

Шаг 6: Решение и регистрация

• При положительном решении выдается лицензия, а компания регистрируется как официальный Virtual Asset Service Provider (VASP).
• Информация о компании вносится в публичный реестр VASP согласно испанскому законодательству.

Шаг 7: Постлицензионные обязанности и соблюдение норм

• Оказание лицензированных услуг клиентам в Испании и ЕС.
• Регулярное обновление AML-политик.
• Подача годовой финансовой отчётности, периодических комплаенс-отчётов и, при необходимости, прохождение аудита.
• Постоянный мониторинг транзакций, KYC-обновления, отчётность по подозрительным операциям.

Сроки получения 

Среднее время, необходимое для завершения процесса лицензирования в Испании, зависит от качества документации и готовности компании. 

Этап	Предполагаемая продолжительность
Стратегическое планирование и подготовка	2–4 недели
Формирование компании	1–2 недели
Банковский счет и депозит капитала	1 неделя
Сбор и составление документов	2–4 недели
Подача заявления	Сразу (после подготовки)
Обзор и аудит регулирующего органа	6–12 недель
Окончательное решение и регистрация	1 неделя
Общее расчетное время	2–4 месяца

Что может повлиять на срок получения криптовалютной лицензии 

• Качество документов: неполные, некорректные или не переведённые на испанский язык документы вызывают задержки.
• Источник капитала: проверка происхождения средств и соответствие требованиям AML может потребовать дополнительного времени.
• Нагрузка на регулятора: высокая загруженность Bank of Spain или изменения в законодательстве могут повлиять на сроки рассмотрения.
• Сложность бизнес-модели: чем сложнее структура (например, полноценная биржа с кастодиальными услугами), тем более тщательной будет проверка.

Шаг	Ключевые действия	Участники
Планирование	Бизнес-модель, капитал, выбор директора, дорожная карта соответствия	Учредители компании, юридические консультанты
Формирование	Регистрация организации, создание офиса, открытие банковского счета, внесение капитала	Нотариус, банк, директора компании
Документация	Составление и сбор всех необходимых документов и политик	Юридическая и комплаенс-команда
Подача заявки	Подача полного заявления в регулирующий орган, уплата государственной пошлины	Директора, юридические представители
Обзор и аудит	Регулятор рассматривает, запрашивает разъяснения, возможный аудит	Банк Испании, директора компании
Утверждение и регистрация	Предоставление лицензии, запись в реестр VASP, выдача свидетельства о лицензии	Банк Испании, директора компании
Соответствие требованиям после лицензирования	Регулярные аудиты, обновления соответствия, мониторинг транзакций и клиентов	Специалисты по комплаенсу, директора

Что важно учитывать на каждом этапе

• Подготовка: сформулированный бизнес-план, чёткое описание источников капитала, профессиональная команда директоров.
  
• Документы: тщательно проверьте документацию на наличие фактических ошибок.
  
• Подача: направляйте полный пакет документов с подтверждением оплаты и будьте готовы к уточняющим вопросам.
  
• Проверка и аудит: будьте готовы обосновать бизнес-модель, продемонстрировать системы KYC, AML и политики безопасности.
  

Соблюдение: регулярно обновляйте внутренние процессы с учётом право

Налогообложение криптокомпаний в Испании

Для криптовалютных компаний и бирж, планирующих открыть бизнес в Испании, важно понимать особенности налоговой системы. Несмотря на общее благоприятное отношение законодательства к провайдерам услуг с цифровыми активами, все лицензированные компании обязаны соблюдать чёткие налоговые и отчётные требования. Продуманное налоговое планирование помогает улучшить финансовое положение и обеспечить полное соответствие нормам местного и европейского законодательства.

Корпоративный налог. Базовая ставка налога на прибыль в Испании — 25% от чистой прибыли. Она применяется ко всем резидентным компаниям, включая лицензированных провайдеров услуг.

НДС (VAT). Услуги по обмену криптовалют и работе с кошельками освобождаются от НДС — это подтверждено решениями судов Испании и ЕС. Вспомогательные услуги могут облагаться НДС в зависимости от их характера.

Отчётность. Все компании обязаны:

• Вести полноценный учёт,
• Подавать годовые налоговые декларации,
• Предоставлять аудированные финансовые отчёты,
• Вести детальный учёт всех транзакций.

Тип налога	Применение к бизнесу
Корпоративный налог	25% от прибыли после допустимых вычетов и расходов
НДС	Освобождено от большинства операций обмена/кошелька, но применимо к некоторым консультационным или вспомогательным сборам
Налог на прирост капитала	Применимо к прибыли от криптовалют, удерживаемых торговой компанией, или других цифровых активов
Налог у источника выплаты	Может применяться к определенным исходящим платежам (например, проценты или дивиденды иностранным акционерам)

Налоговая отчётность и соблюдение требований

Лицензированные криптовалютные компании в Испании обязаны выполнять ряд налоговых и финансовых требований. В их числе — подача годовой налоговой декларации по корпоративному налогу, ежеквартальных деклараций по НДС (если применимо), а также ведение полной истории всех операций с цифровыми активами: торговля, обмен, использование кошельков, действия клиентов и др.

Учёт цифровых активов

Все виртуальные активы должны учитываться по рыночной стоимости на дату операции, а прибыль или убытки от изменений курсов фиксируются в годовом отчёте. Компании, оказывающие услуги хранения (кастодиальные провайдеры и кошельки), в ряде случаев обязаны вести учёт средств клиентов вне баланса, согласно действующим стандартам.

Возможности налоговой оптимизации

Испания предлагает ряд легальных инструментов для оптимизации налоговой нагрузки:

• Специальные налоговые режимы для финтех- и криптокомпаний, включая льготы на НИОКР (исследования и разработки)
• Соглашения об избежании двойного налогообложения с большинством стран ЕС и рядом юрисдикций за пределами ЕС
• Гибкость в построении холдинговых структур и международной репатриации прибыли, особенно для расширяющихся компаний

Пример налогообложения криптобиржи

Лицензированная биржа в Испании может получать доход от комиссий за транзакции, обменных курсов и услуг кошельков. Эти доходы регистрируются в учёте компании, НДС не применяется к обменным операциям, но может применяться к сопутствующим услугам (например, консультации, API-доступ, функции безопасности). Расходы компании (зарплаты, ИТ, безопасность, затраты на соблюдение требований) вычитаются при расчёте налога на прибыль. В конце года подаётся декларация и уплачивается налог по ставке 25% на чистую прибыль.

Налогообложение акционеров и директоров

Дивиденды облагаются испанским налогом у источника (19–26%), с возможным снижением ставок по международным соглашениям.
Директора и сотрудники платят подоходный налог в Испании. Для нерезидентов применяются другие налоговые режимы — в таких случаях рекомендуется международное налоговое планирование.

Обязательство	Подробности
Годовой финансовый отчет	Требуется, часто с независимым аудитом
Отчетность о транзакциях	Все движения криптовалют/фиатных средств должны быть сообщены
Мониторинг клиентских счетов	Требуются полные записи KYC и источника средств
Удерживаемый налог	Применяется к некоторым исходящим дивидендам/платежам
Сбор регулятора	Ежегодная плата за продление лицензии и проверки соответствия

Соблюдение налоговых требований и аудита

Лицензированные криптовалютные компании обязаны:

• Подавать годовые и квартальные отчёты в адрес как регуляторов, так и налоговых органов.
• Быть готовы к плановым и внеплановым налоговым аудитам, проводимым по инициативе налоговой службы.
• В случае нарушений — неполной отчётности, занижения доходов или несоблюдения AML-обязанностей — налоговые органы могут: наложить штрафы, приостановить действие, ограничить или прекратить доступ компании к рынку.

Как обеспечить налоговое соответствие

• Привлекайте налоговых консультантов, имеющих опыт в сфере криптовалют и учёта цифровых активов.
• Используйте специализированное бухгалтерское ПО для отслеживания всех криптотранзакций, перемещений между кошельками и операций с фиатными валютами.
• Постоянно следите за изменениями в налоговом законодательстве Испании и ЕС, особенно в отношении цифровых активов.
• Обеспечьте прозрачный учёт всех клиентов, операций и партнёрских взаимоотношений.

Эксперты Prifinance помогают компаниям не только получить криптовалютную лицензию, но и выстроить грамотную налоговую модель с учётом испанского и европейского законодательства. Мы сопровождаем клиентов при подаче отчётности, выстраивании структуры холдинга, анализе договоров и применении международных соглашений об избежании двойного налогообложения.

Ключевые факты о получении криптовалютной лицензии в Испании

Категория	Описание
Регулятор	Bank of Spain
Правовая база	Национальное законодательство + регламент MiCA
Форма компании	Sociedad Limitada (S.L.), регистрация в Торговом реестре
Офис	Обязателен: физический или виртуальный
Минимальный капитал	От €50,000 до €150,000 в зависимости от вида деятельности (basic, exchange, custody)
Капитал	Должен быть размещён на испанском счёте, с подтверждённым источником (в рамках AML)
Директор	Резидент Испании, с опытом в юриспруденции/комплаенсе
AML/Комплаенс	Обязательные внутренние политики, KYC, процедуры мониторинга, назначение AML Officer
Политики безопасности	Требуются IT-безопасность, защита данных, аудит
Срок получения лицензии	~2–6 месяцев в зависимости от модели бизнеса и качества документов
Госпошлина	Устанавливается государством, оплачивается при подаче заявки
Отчётность	Ежегодная и квартальная, в т.ч. финансовая, налоговая и по AML
Аудит	Обязательный внешний аудит для большинства компаний
Налогообложение	Корпоративный налог: 25%. НДС: не применяется к обмену крипто, но может к доп. услугам
Налоговая отчётность	Финансовая отчётность, история транзакций, подтверждение источников капитала
Нарушения	Возможны санкции: штрафы, отзыв лицензии, запрет на деятельность
Преимущества лицензии	Доступ к рынку ЕС (passporting), правовая определённость, прозрачные процедуры
Роль Prifinance	Полное сопровождение: от регистрации компании до налогового планирования

 

Профессионалы, которым доверяют компании по всей Европе

Команда Prifinance — это эксперты с глубокой юридической, финансовой и регуляторной экспертизой в сфере регулирования цифровых валют, лицензирования и налогообложения. Каждый из наших специалистов обладает профильным образованием, подтверждённым опытом взаимодействия с европейскими регуляторами и практикой сопровождения проектов в рамках требований MiCA, AML/KYC, а также корпоративного и налогового законодательства Испании и других юрисдикций ЕС.

Мы выстраиваем надёжную правовую и операционную основу для легальной, масштабируемой и устойчивой работы бизнеса на европейском рынке.

Хотите легально выйти на рынок ЕС?

Поговорите с нашей командой — и узнайте, как быстро и надёжно оформить криптовалютную лицензию в Испании.

Часто задаваемые вопросы

1. Кто может получить криптовалютную лицензию в Испании?

Подать заявку может любое юридическое лицо, зарегистрированное в Испании или ЕС, при условии выполнения всех правовых и финансовых требований. Обязательны: офис (физический или виртуальный), минимальный капитал, компетентные директора и полный комплект документов.

2. Сколько времени занимает получение лицензии?

В среднем процесс занимает от 2 до 4 месяцев: от регистрации компании и подачи документов до рассмотрения регулятором. Задержки возможны при неполной подаче или необходимости дополнительных проверок.

3. Какие виды деятельности покрывает криптовалютная лицензия?

Лицензия в Испании позволяет:

• проводить обмен крипто ↔ фиат и крипто ↔ крипто,
• предоставлять услуги кошельков и кастодиальное хранение,
• запускать торговые платформы,
• оказывать платёжные и переводные услуги,
• выпускать новые токены,
• предлагать финансовые и консалтинговые услуги.

4. Обязателен ли физический офис в Испании?

Да, нужен зарегистрированный адрес, но допустим виртуальный офис, при условии, что компания обеспечивает полноценную регуляторную переписку и доступность на территории Испании.

5. Какой минимальный уставный капитал требуется?

€50,000 — базовые услуги (брокер, консультации)

€125,000 — обмен криптовалют

€150,000 — кастодиальные услуги, платформы
Капитал должен быть размещён на счёте в испанском банке и подтверждён выпиской.

6. Облагаются ли услуги НДС?

Обмен цифровых и кошельковые услуги освобождены от НДС. Однако дополнительные услуги (консалтинг, API-доступ и др.) могут облагаться — важно проконсультироваться с криптоориентированным налоговым консультантом.

7. Какие обязательства по комплаенсу и отчётности?

После получения лицензии компания обязана:

• подавать годовую финансовую и транзакционную отчётность,
• поддерживать актуальные AML/KYC-политики,
• проводить регулярные аудиты,
• уведомлять о подозрительных операциях,
• обновлять данные компании и своевременно продлевать лицензию.

8. Действует ли испанская лицензия по всему ЕС?

Да, в рамках регламента MiCA лицензия даёт право на passporting — оказание регулируемых услуг на всей территории ЕС без необходимости повторного лицензирования.

9. Какие документы требуются для подачи заявки?

• Учредительные документы и регистрация компании
• Банковская выписка о внесении капитала
• Политики AML, комплаенс, IT-безопасность
• Резюме и рекомендации директоров
• Подробный бизнес-план, тарифы, оценка рисков
• Примеры клиентских соглашений и KYC-документация

10. Что такое VASP и почему это важно?

VASP (Virtual Asset Service Provider) — официальный статус для компаний, получивших лицензию и соответствующих всем требованиям. Статус VASP подтверждает правовой и операционный комплаенс и формирует доверие у клиентов, партнёров и инвесторов.