Актуальны льготы и для fintech-сферы. Например, есть возможность выплачивать корпоративный налог по ставке 10%. В юрисдикции развитое, прозрачное криптовалютное регулирование; нефиатные валюты, хоть и не выступают законным средством платежа, обмениваются на законных правах. Создание ICO и организация криптовалютной биржи в Гибралтаре осуществляются в границах четкой законодательной базы, бизнес ведется в стабильных условиях. Однако лицензирование крипто-обмена — трудоемкая процедура. Национальный регулятор, финансовая комиссия GFSC, работает с каждым претендентом по несколько месяцев, детально проверяя информацию, требуя постоянного взаимодействия и соответствия нормативным требованиям.
Статус криптоактивов
На территории юрисдикции отсутствует специализированное законодательство по данному вопросу. Внимание местных регуляторов в первую очередь направлено на более широкий термин – «технология распределенного реестра (Distributed Ledger Technology (DLT)», среди прочего, в отношении обеспечения стабильности и устойчивости результатов применения технологии. В вопросе регулирования профильные государственные органы отталкиваются от природы задействованных активов и характера проводимых операций.
Специальный режим регулирования будет применяться к таким транзакциям только в случае наличия у криптоактивов признаков финансовых инструментов. Но в любом случае к операциям с криптоактивами будет применяться законодательство о противодействии отмыванию средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также законодательство о защите прав потребителя.
Регуляция криптодеятельности
С января 2018 года в юрисдикции действует кардинально обновленная система регулирования IT-технологий. В силу вступила норма, обязывающая все крипто-биржи, компании, работающие с блокчейном и DLT, получить лицензию на обмен криптовалют в Гибралтаре. Выдает ее нацрегулятор, комиссия GFSC. Она же с 2017 года регулирует работу ICO и контролирует их в рамках DLT. За внедрением новых криптоэкономических продуктов следит специальная комиссия Innovate and Create Team.
Лицензия на обмен криптовалют в Гибралтаре выдается после регистрации фирмы (биржи) в национальном регуляторе. Лицензиат должен:
- предъявить доказательства соответствия гибралтарским принципам DLT;
- предоставить гарантии раскрытия информации по требованиям норм о финансировании терроризма и отмывании денег;
- продемонстрировать техническую готовность к работе — наличие вычислительных ресурсов, протоколов защиты клиентской информации и т.д.
Если криптолицензия в Гибралтаре требуется для работы платежной системы, необязательно получать разрешение DLT. Можно ограничиться регуляторной EMI для выпуска электронных средств (такой, к примеру, пользуется PayPal). В остальных случаях необходимо лицензироваться в GFSC «по всем правилам». С участием экспертов «Прифинанс» Вы максимально быстро пройдете процедуры и получите одобрение национального гибралтарского регулятора.
Требования к лицензии
Использование лицензии на обмен криптовалют в Гибралтаре требует от ее держателя осуществления ряда действий, направленных на противодействие отмыванию денег, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в рамках следующих операций:
- обмен криптоактивов на фиатные валюты;
- обмен одного или нескольких типов криптоактивов;
- перевод виртуальных активов;
- хранение и управление виртуальными активами или инструментами, которые обеспечивают контроль в отношении таких активов;
- участие или предоставление финансовых услуг, которые связаны с предложением или продажей криптоактивов.
В отношении перечисленных выше операций компания-держатель лицензии должна осуществлять следующие действия:
- составление политик внутреннего контроля в отношении операций с криптоактивами;
- проводить оценку рисков, связанных с контролируемыми операциями, а также предпринимать меры по минимизации таких рисков;
- введение должности лица, ответственного за соблюдение профильного законодательства и внутренних политик;
- установление личности физических лиц, а также регистрационных данных юридических лиц, которые участвуют в проведении операций с криптоактивами;
- определение политически значимых лиц (politically exposed persons);
- информирование клиентов о существующих процедурах комплаенса, контроля, а также работы с персональными данными клиентов;
- постоянный мониторинг всех операций с криптоактивами, которые проводит компания-держатель лицензии;
- регистрирование и сохранение записей обо всех проводимых сделках с криптоактивами;
- подача отчетов о своей деятельности в порядке общей процедуры, а также в случае выявления операций, которые связаны с отмыванием денег, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;
- осуществление постоянного внутреннего мониторинга и аудита транзакций с криптоактивами;
- обучение, проверка знаний и мониторинг деятельности персонала, который ответственный за соблюдение норм о противодействии отмыванию средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Это перечень стандартных действий, но конкретный план всегда определяется условиями каждого конкретного случая. В этом аспекте учитываются риски, которые связаны с покупателями, продуктами, юрисдикциями, интерфейсами для проведения операций. Юристы «Прифинанс» будут рады проконсультировать по этому важному вопросу подробнее, а также разработать все необходимые политики и меры для соответствия будущей криптокомпании требованиям профильного законодательства.
Полный спектр услуг от «Прифинанс»
Эксперты «Прифинанс» окажут организационное и юридическое содействие в регистрации фирмы, подготовке пакета документов для лицензии на обмен криптовалют, открытии счетов. Мы подберем оптимальную форму, юрисдикцию, корпоративную и налоговую модель, проверим документы и поможем развернуть перспективный цифровой бизнес без нарушения законодательства.
