Поэтому на Панаму часто обращают внимание бизнесмены, которые стремятся максимально обезопасить имущество. Для этой цели хорошо подходит такая структура, как фонд. Он представляет собой договоренность между участниками, которая предусматривает передачу прав на имущество лиц, его учреждающих. Такой принцип позволяет отделить активы от предыдущих собственников, защитив их от всех обязательств учредителей.
Особенности Панамы состоят в том, что фонд:
- имеет статус юридического лица;
- создается для решения четко определенных задач, сформулированных в декларации (главном документе структуры);
- не имеет владельца ‒ только учредителей, выгодополучателей и руководящий орган;
- позволяет одному лицу выступать создателем и бенефициаром одновременно;
- не имеет акций, следовательно, и акционеров;
- может быть вовлечен в коммерческую деятельность (неактивную), хотя это и не основная задача фондов ‒ допустимо для достижения целей, сформулированных при учреждении;
- зачастую получает пассивную прибыль в виде дивидендов, роялти, процентов;
- может владеть различными видами активов и учреждать компании.
Преимущества фондов
Законодательство страны (основные положения ‒ от 1995 года) продумано таким образом, что все активы становятся недосягаемыми для внешних претензий через три года после их передачи фонду. До этого момента претенденты на активы могут обратиться в суд, но по истечении срока все их требования будут отклонены.
У панамских фондов есть и другие достоинства:
- широкие возможности для налоговой оптимизации и планирования ‒ все доходы, полученные вне страны, освобождаются от обложения, нужно уплачивать только небольшой ежегодный взнос в бюджет;
- нет валютного контроля;
- не существует требований к обязательному ежегодному аудиту, сдаче отчетности, ведению бухучета;
- виды хранимой фондом документации определяет его руководство, учредители и протекторы;
- не нужны регулярные собрания;
- государство не проводит проверки и не контролирует деятельность структуры;
- внутренние документы можно составлять на любом языке, в том числе русском;
- фонду не нужна печать и так далее.
На высоком уровне поддерживается защищенность информации панамских фондов. Для общественности доступен государственный Реестр, в который заносится Хартия структуры. В ней обозначаются учредители и члены руководящего совета, а все остальные моменты работы фонда оговариваются в частных документах – они не подлежат разглашению. В них оговариваются защитники/протекторы и выгодоприобретатели. Все, кто имеют доступ к закрытой информации, несут ответственность: разглашая ее, они подвергаются угрозе тюремного заключения и высокого штрафа (50 000 американских долларов).
Цели и особенности создания фондов в Панаме
Исходя из особенностей структуры, использовать ее выгоднее всего для защиты активов от угроз различного характера. К рекомендованным целям создания фондов относят:
- обеспечение конфиденциальности владения активами и компаниями ‒ передавая их во владение фонда, собственник может не раскрывать своего имени, назначив номинальных учредителей, данные о бенефициарах закрыты, все запросы проводятся через судебные органы страны и практически всегда отклоняются;
- предохранение имущества от претензий со стороны кредиторов, властей иных государств ‒ на него не может быть наложен арест, после окончания срока давности его нельзя изъять;
- распределение наследства по воле учредителя ‒ особенности фонда позволяют оставлять претензии на обязательную долю без удовлетворения и передавать собственность лицам, выбранным по желанию учредителя;
- вложение, приумножение, накопление средств ‒ при помощи структуры можно осуществлять финансово-инвестиционные операции, надежное, защищенное хранение средств и доходов, полученных в результате работы.
Чтобы создать фонд, не нужно проходить через длительную процедуру. Как правило, регистрация занимает до трех недель, и за это время нужно:
- Сформировать капитал. Законодательством оговорен минимальный размер патримония (уставного взноса) ‒ 10 000 американских долларов. Его можно вносить в любой валюте, не оплачивать сразу. Все остальные активы в учредительной документации фигурировать не будут ‒ их допустимо передавать фонду в произвольный момент.
- Выбрать название. Оно не должно повторять уже имеющиеся в Реестре, быть очень на них похожим, включать оскорбительные или аморальные слова. Можно формулировать названия на любом языке, но латиницей, и обязательно добавлять термин Foundation.
- Выбрать местный офис и агента ‒ юрисконсульта или соответствующую фирму.
- Зарегистрировать структуру в Реестре, оплатив фиксированный сбор (350 долларов) и подав документы (учредительные, протокол, назначающий протекторов, доверенности, список членов совета).
- Получить готовый пакет бумаг ‒ выписку-подтверждение и заверенные формы.
Также нужно будет ежегодно уплачивать государственный сбор ‒ сейчас 400 американских долларов. Если упустить сроки, фонд оштрафуют и могут исключить из реестра.
Организационная структура
У панамских фондов сохраняется традиционная структура: представлены создатели, информация о которых находится в открытом доступе. Часто действует номинальный сервис. Учредители могут быть любыми лицами ‒ частными, юридическими, с различным гражданством. Минимальное количество ‒ один, причем можно быть одновременно членом совета и выгодоприобретателем. Кроме создателя, в фонде предусматриваются:
- совет, на который возлагается управленческая функция: дирекцию представляют физические или юридические лица с любым резидентством, не менее трех;
- протектор-попечитель, информация о котором не разглашается ‒ любое назначенное лицо, которое контролирует активы и работу дирекции, имеет право ветировать их решения: чаще всего в его роли выступает учредитель, по своему решению увольняющий/контролирующий членов совета;
- бенефициары, получающие выгоду, но не имеющие больше никаких прав ‒ любые лица, назначенные учредителем, их состав можно варьировать, в том числе и после регистрации;
- агент ‒ местный резидент, осуществляющий связь между фондом и властями и выполняющий поручения владельцев.
