Инструменты налогового планирования и оптимизации

Сотрудники «Прифинанс» — опытные эксперты в области Tax Due Diligence. Работа строится с учетом специфики компании, в условиях существующего банковского, фискального, валютного контроля. Мы разработаем индивидуальные инструменты налогового планирования, внедрение которых обеспечит оптимизацию налогового бремени. Подскажем, как законным путем снизить издержки, связанные с выполнением фискальных обязательств. Это актуально как для новых, так и для давно существующих компаний. Отдельная группа — организации, которых коснулись изменения правовых актов в области КИК.

Законы, регулирующие бизнес на национальном и международном уровнях, постоянно ужесточаются. Из-за усиления тенденции к глобальному обмену информацией предприниматели все чаще сталкиваются с затруднениями при ведении бизнеса по привычным схемам. Необходимо адаптироваться к новым условиям, внедрять эффективные инструменты планирования и управления. Ключевые среди них — налоговая оптимизация, анализ, услуги планирования.

Эксперты «Прифинанс» помогут снизить риски, связанные с появившимися обязанностями, и вывести компанию из-под фискального «удара».

Для чего нужны налоговые инструменты?

Инструменты налогообложения необходимы для эффективного предотвращения множества рисков и/или устранения последствий при их наступлении. Источники опасностей могут встретиться как малому бизнесу, так и корпорациям. К главным рискам относят:

• Рейдерство. Подделка документов, шантаж, мошеннические действия, подкуп инсайдеров — не просто незаконные действия, но и угрозы для бизнеса. Даже если удается доказать неправомерность действий, они приносят много проблем. Вернуть имущество, а порой и бизнес, очень сложно. Правильнее предотвратить опасность, а не бороться с последствиями.
• Раздел имущества и другие разногласия собственников. При конфликтах, спорных ситуациях, прекращении взаимодействия и сотрудничества бизнес несет потери. Заранее приняв меры, можно избежать проблем, вызванных спорами среди владельцев компании.
• Риски, связанные с инициативами властей и госструктур. Изменения в законодательстве, доначисления фискальных, таможенных платежей в крупных размерах, даже национализация — все это реальность. Оспорить неправомерные действия налоговиков или представителей других инстанций в суде непросто. Успех никто не гарантирует. Используя элементы налогового планирования, можно снизить опасность, насколько это возможно.
• Судебные взыскания, процедуры банкротства. Контрагенты, предъявляющие серьезные претензии, ошибки в управлении и инвестировании, проигранные суды с выплатой крупных сумм — реальные угрозы. Чтобы имущество фирмы и собственников не попадало на конкурс при банкротстве, не передавалось истцам, его необходимо обосабливать заранее.
• Конфликты среди родственников, наследников, внутрисемейные претензии. Во время болезненных разводов, определения очереди наследования часто страдает бизнес. Чтобы имущество компании не попадало в руки нежелательных лиц, а личные активы были неуязвимы перед посягательствами, нужно их защищать.

Необходимость налогового планирования очевидна. Предотвратить опасность проще, чем устранить последствия. Обратившись к экспертам вовремя, заказчик сможет безопасно работать и распоряжаться ценными активами без боязни их потерять.

Основные инструменты, используемые в планировании

Профессиональное планирование — это разработка легальных действий, позволяющих снизить расходы на обязательные платежи и эффективно защищающие имущество. Используя эффективные в конкретных условиях механизмы, элементы оптимизации, можно существенно уменьшить налоговые обременения и не нарушить при этом закон. Эксперты чаще всего рекомендуют такие схемы работы:

• Использование налоговых рычагов. К ним относятся льготы, соглашения, позволяющие избежать двойного налогообложения, варианты применения НДС и так далее. Разрабатывая схемы оптимизации налога на добавленную стоимость, можно повысить отдачу от деятельности. Мы подскажем, как реализовать основные средства без фискальных последствий.
• Подбор формы договорных отношений. Фискальные последствия зависят от типа действий. Продукцию можно продавать самостоятельно или через агентов, а сырье покупать у импортеров, посредников или непосредственных изготовителей. При равной доходности у вариантов разный оптимизационный потенциал.
• Оптимизация, связанная с прибылью. Можно аккумулировать средства в низконалоговых зонах и юрисдикциях, использовать дифференциацию ставок для разных видов деятельности и субъектов хозяйствования. К примеру, в Швейцарии есть льготы для холдингов, в американских штатах Невада и Делавэр — фискальные спецрежимы и так далее.
• Цены сделок и их баланс. Для оптимизации можно изменять ценовой уровень покупки/продажи по сделкам с контрагентами, аккумулируя доходы там, где выгода для бизнеса наибольшая. Правильно выбранный подход не нарушит правила трансфертного ценообразования и поможет увеличить эффективность бизнеса.
• Создание специальных структур. Их функции — защита имущества, управление финансовыми потоками, формирование эффективных бизнес-структур. Это могут быть трасты и фонды, проектные компании, фирмы, зарегистрированные в подходящей юрисдикции и так далее.

Отдельное направление в налоговом планировании — услуги, связанные с КИК. Эксперт проанализирует бизнес, в котором есть нерезидентная составляющая, выявит риски, проконсультирует по вопросам расчета прибыли и оптимизации налогового бремени. Заказчик получит грамотные рекомендации, сможет провести реструктуризацию так, чтобы вывести деятельность из-под действия законодательства по КИК и не снизить при этом эффективность компании.

Весь спектр услуг от «Прифинанс»

Мы оказываем помощь в налоговом планировании для уменьшения финансовых рисков. Эксперты подбирают рациональные и действенные модели для ведения деятельности, защиты активов от посягательств извне. Они:

• проанализируют ситуацию, изучат особенности бизнеса и определят главные риски;
• сформулируют задачи и подберут стратегию;
• определят инструменты, которые можно использовать, оставаясь в правовом поле;
• создадут максимально безопасную и удобную схему работы;
• помогут реструктуризировать бизнес в соответствии с новыми условиями.

Сотрудники «Прифинанс» предоставляют грамотные, обоснованные, всеобъемлющие консультации по вопросам международного фискального права. Наша задача — разработка стратегии и поддержка на всех этапах ее реализации. Пользуясь услугами компании, заказчики получают своевременную поддержку, могут быть уверены в результате. Мы создаем прочный фундамент для эффективной работы в правовом поле.