Криптовалютный сегмент юрисдикции может быть интересен иностранным предпринимателям в силу возможной высокоприбыльности бизнеса в краткосрочной перспективе. Обмен криптовалют на фиатные деньги в этой юрисдикции также не составляет особого труда. По состоянию на 2021 год можно говорить высокой ликвидности сегмента.
Начать бизнес в этой сфере достаточно просто, но необходимое условие – полное соответствие бизнеса обязательным требованиям о противодействии отмыванию средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Статус криптовалют и разрешение на работу с ними
Местные регуляторы (Центральный банк Португалии и Комиссия по регулированию фондовых рынков) не запрещают деятельность в сфере криптовалют, но в нескольких выданных предупреждениях акцентируют особое внимание на ее высокорисковом характере.
Центральный банк проводит авторизацию субъектов, которые осуществляют сделки с криптоактивами, а список таких субъектов представлен для публичного ознакомления. Просмотр этого списка может снизить риски связанные с приобретением токенов у субъектов, работа которых не соответствует или соответствует не в полной мере обязательным требованиям.
Криптоактивы не приравниваются к фиатным валютам. Токены разделяются на те, которые имеют признаки финансовых инструментов, а также на те, которые являются активам в чистом виде. В стране нет отдельного законодательства, принятого специально для криптовалют. Их обращение регулируется нормами гражданского и банковского права. Когда эти средства имеют признаки ценных бумаг, применяются также нормы финансового права. Независимо от природы криптоактивов, их оборот попадает под действие законодательства о защите прав потребителей, а также норм о противодействии отмыванию средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Следует отдельно остановиться на вариантах, когда криптоактивы рассматриваются как финансовые инструменты:
- если криптоактивы являются документам (в документарной или бездокументарной форме), которые предоставляют одно или несколько прав частного экономического характера; и
- если по своим определенным характеристикам они похожи на существующие виды ценных бумаг, как их рассматривает местное законодательство.
В отношении последнего пункта следует уточнить, что местные регуляторы будут принимать во внимание возможности, которые доступны инвесторам и предполагают обязательство эмитента предпринять любые действия, в результате которых инвестор ожидает получения дохода от своей инвестиции, такие как: (1) предоставление права на любой вид дохода (то есть право на получение дохода или процентов) или (2) осуществление эмитентом или связанным юрлицом действий, направленных на увеличение стоимости токенов.
Для начала работы с криптовалютами в этой юрисдикции необходимо получит статус провайдера по работе с виртуальным активами. Процесс получения не является простым с точки зрения сбора данных и прохождения проверок, но возможным. Это подтверждается кейсами выдачи лицензий двум криптокомпаниям – Criptoloja и Mind The Coin.
Процедура оформления
Получить лицензию на криптовалюту в Португалии возможно, пройдя несколько этапов:
- Определение видов деятельности с криптовалютами, которые будет осуществлять криптокомпания, а также предполагаемого их объема.
- Составления бизнес-плана.
- Открытие компании (будущего заявителя).
- Сбор данных об учредителях, бенефициарах и менеджерах компании.
- Составление политик проведения и мониторинга сделок с криптоактивами, а также других документов по комплаенсу.
- Формирование пакета требуемых документов.
- Непосредственная регистрация с уплатой требуемых пошлин..
- Выдача лицензии в случае положительного решения по вопросу.
По срокам процедура оформления лицензии на обмен криптовалют в Португалии занимает 9 месяцев. Это информация по состоянию на 2021 год на примере вышеупомянутых кейсов Criptoloja и Mind The Coin.
Открытие криптокомпании
Как уже отмечалось ранее, получить лицензию на криптовалюту в Португалии может компания-резидент. Наиболее подходящий для этого вариант – компания с ограниченной ответственностью. Конкретный выбор организационно-правовой формы зависит от целей работы компании, характера и объемов предполагаемых операций. Юристы «Прифинанс» будут рады подобрать подходящий вариант для Вашего бизнеса.
Процедура создания криптокомпании предусматривает:
- Определение будущих видов деятельности и составление бизнес-плана.
- Подбор, верификация и резервирование коммерческого названия для криптокомпании.
- Сбор информации о бенефициарах, учредителях и менеджерах компании.
- Поиск адреса регистрации для криптокомпании.
- Оформление учредительных и регистрационных документов.
- Формирование и подача пакета необходимых документов на регистрацию.
- Государственная регистрация в случае положительного результата рассмотрения.
- Регистрация для целей налогообложения и найма работников.
- Получение дополнительных лицензии на регулируемые виды деятельности.
Каждый кейс открытия юрлица отличается в зависимости от исходных данных. Юристы «Прифинанс» будут рады проконсультировать подробно по вопросу и разработать план действий с его дальнейшей реализацией.
Аспекты комплаенса
Центральный банк уделяет особое внимание вопросу соблюдения норм в сфере противодействия отмыванию средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Среди транзакций, в рамках которых должны соблюдаться соответствующие нормы, отметим:
- сделки по обмену виртуальных активов и фиатных валют, а также нескольких видов виртуальных активов;
- услуги по переводу виртуальных активов;
- услуги хранения и управления виртуальными активами или инструментами, которые позволяют контролировать, владеть, хранить или передавать их, включая частные криптографические ключи.
Субъекты, которые осуществляют вышеуказанные операции, должны, среди прочего, осуществлять следующие действия:
- идентифицировать клиентов, а также их представителей в предусмотренных законом случаях, запрашивая как минимум документ, подтверждающий личность (для физического лица) или документы о регистрации (для юридического лица);
- предпринимать разумные меры для формирования понимания о владении и структуре контроля клиента;
- получать информацию о целях и предполагаемой природе коммерческих взаимоотношений;
- формировать профиль рискованности клиента в зависимости от характеристик операций, источника и назначения средств в рамках коммерческих взаимоотношений или разовой транзакции;
- проводить постоянный мониторинг взаимоотношений с клиентом;
- собирать, хранить и поддерживать в актуальном состоянии информацию о клиентах и сделках с криптоактивами;
- применять упрощенные или суровые процедуры контроля при определенных условиях;
- отказывать в проведении операции, когда существует риск отмывания денег, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
- подавать отчеты в общем порядке, а также о случаях, связанных с отмыванием денег, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;
- сохранять конфиденциальность данных о клиентах и операциях;
- проводить обучение сотрудников, ответственных за соблюдение норм о противодействии отмыванию средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Это базовые действия, которые должен осуществлять уполномоченный субъект. Юристы «Прифинанс» будут рады проконсультировать подробно по вопросам соблюдения норм комплаенса.
