Регистрация компании в Эстонии

Эстония — государство с одним из наиболее привлекательных инвестиционных климатов среди европейских стран. Предприниматели из РФ, ЕС и стран бывшего СССР давно оценили инновационное законодательство в сфере высоких технологий fin-tech, нулевые ставки налогообложения и возможности, которые предоставляет юрисдикция, не входящая ни в один из «черных» мировых списков. Фирма в Эстонии, в том числе основанная нерезидентами, может торговать с партнерами и реализовать продукцию в Европе без посредников, заниматься криптовалютным бизнесом, Blockchain и т.д.

Страна, вошедшая в Евросоюз в 2004 году, подписала договоренности об избежании двойного налогообложения с более чем двумя десятками государств, среди которых США и Великобритания. Кроме налоговых льгот, у компании в Эстонии есть и другие плюсы:

• не нужна помесячная отчетность — налогообязанные фирмы сдают ее раз в год;
• отсутствуют требования к обязательному аудиту — его проводят только в отношении некоторых компаний (с оборотом от 1,6 млн. евро, числом работников от 24, активами от 800 тыс. евро и т.д.);
• нет ограничений для величины уставного капитала, а формировать его можно в течение года и даже дольше;
• удобство основания дела и взаимодействия с госорганами — в Эстонии действует система e-Governance и большинство формальностей выполняются с помощью электронных средств;
• в составе руководства компании достаточно одного директора, для членов правления нет требований к резидентности (необязательно быть эстонским гражданином) и т.д.

Налоговые преференции для бизнеса в Эстонии

Страну нельзя отнести к классическим оффшор-гаваням, но она может стать примером респектабельной, юридически прозрачной и вместе с тем безналоговой юрисдикции. Законодательство Эстонии предусматривает ставки в 0% для предприятий, не распределивших прибыль. Нулевой уровень сохраняется, если компания не ведет коммерческих дел в юрисдикции, не продает товары или услуги налоговым резидентам.

После формирования дивидендов с них взимается 25%. Для корпоративного налога также предусмотрена нулевая ставка. До распределения прибыли компания в Эстонии может:

• аккумулировать средства на счетах в банках Эстонии;
• реинвестировать, не выходя за рамки режима с нулевой налоговой ставкой;
• брать внешнеэкономические ссуды — облагаться будут только проценты, а не «тело» займа.

НДС для юрлиц-нерезидентов Эстонии составляет стандартные 20%. Они не выплачиваются, если предприятие торгует товарами за пределами еврозоны, поэтому для предпринимателей из России юрисдикция может быть особо привлекательной. Для организаций, нанявших жителя Эстонии, существует дополнительный налог — социальный, 33%. Он не взимается с сотрудников-нерезидентов, работающих за пределами страны. Дополнительные сборы (акцизы, таможенные, земельные, транспортные и т.д.) предусмотрены только при определенных условиях.

Организационные формы предприятий

Нерезиденты Эстонии вправе основать бизнес в одной из форм:

• частная компания с ограничением ответственности — OÜs (аналог российских ООО);
• частное и открытое АО — OÜ и AS;
• партнерства в разных формах — TU, UU;
• индивидуальное предпринимательство — FIE.

Наиболее востребована у нерезидентов первая форма. Особенно удобна она для среднего бизнеса, корпоративных структур (наряду с АО). OÜs вправе основать один собственник, и он же может войти в правление — наличие резидентов Эстонии в нем необязательно. Для фирмы требуется от 2,5 тыс. евро уставного капитала. Их можно вносить деньгами на счет, открытый до оформления регистрационных документов, перечислять в виде имущества или переводить при подаче ходатайства в электронном виде. Оплачивать капитал при создании бизнеса необязательно, но перед распределением дивидендов это нужно будет сделать.

Процедура открытия компании

Чтобы открыть в юрисдикции АО или коммерческое товарищество, россиянин или иной нерезидент должен получить С-визу для целей бизнеса и приехать в страну. Электронная регистрация доступна при создании OÜs или FIE — это еще один довод «в их пользу». Чтобы воспользоваться национальным порталом Коммерческого регистра и открыть предприятие, понадобится:

• выбрать коммерческое название, не противоречащее нормам Эстонии;
• получить юрадрес и заключить договор с лицом, которое будет контактом учредителей в Эстонии;
• оформить ID-карту или mobile-ID для идентификации и установить ПО для электронной подписи;
• внести в среде портала сведения об основателях предприятия, его наименовании, сфере работы (с указанием ЕМТАК-кодов) и составить устав;
• оплатить госпошлину — в зависимости от типа организации, от 13 до 145 евро (для ускоренной процедуры взнос повышается);
• при желании — внести паевой капитал (это не обязательно).

Процедура отнимает от 20 минут до одного рабочего дня. Если капитал вносится в вещественно-имущественной форме или основатели не могут воспользоваться электронной подписью, необходимо зарегистрировать дело с помощью нотариуса. Он поможет составить и подать в регистр договор, устав, заявление, справку из банка и прочие бумаги, выступит гарантом юридической правильности процедуры. При нотариальном оформлении регистрационный процесс займет до 3 дней — если все документы составлены грамотно.

Что нужно сделать после регистрации фирмы

По завершению регистрационных процедур компания встает на фискальный учет и, при необходимости, получает VAT-номер для ежемесячной уплаты НДС. Если предприятие работает в ЕС, необходимо сдавать отчеты об оборотах внутри Евросоюза. Также документация подается в:

• налоговый департамент — по социальным, подоходным отчислениям предприниматели отчитываются ежемесячно;
• Коммерческий регистр — раз в год понадобится сдать декларацию о финдеятельности;
• статистический департамент — ежеквартально туда предоставляется информация о сфере деятельности, зарплате персонала и т.д.

Для работы в стране предприятию понадобится печать, банковский счет, и, при необходимости, специальные разрешения. Информацию о них выдает регистр MTR. Обязательное условие — ведение бухучета по стандартам страны и документирование каждой хозоперации. Их отражают в «физических» и электронных журналах, которые хранят в архиве. Нужно и заключить договор с таможенным департаментом Эстонии, чтобы поддерживать с ним документооборот в электронном виде. Выполнить все формальности помогут эксперты «Прифинанс».

«Прифинанс» — экспертная поддержка при открытии фирм

«Прифинанс» профессионально регистрирует нерезидентные предприятия в Эстонии, предоставляя заказчикам развернутую поддержку — консультативную, организационную, юридическую. Эксперты компании:

• подберут оптимальную налоговую, корпоративную модель;
• проверят документы, помогут оформить электронные подписи, пройти процедуры в регистрационной онлайн-системе Эстонии;
• откроют счет в банке, получат свидетельства, налоговые коды и т.д.

Мы поможем без хлопот, в соответствии с законом начать бизнес в перспективной юрисдикции и предоставим развернутые консультации по всем вопросам.