Регистрация компании в Эстонии

Эстония и оффшор в классическом понимании не связаны, но если рассматривать этот вариант для ведения бизнеса в Еврозоне, он будет наиболее удачным. Снижение налога на прибыль до 0 % позволяет Эстонии выступать в качестве привлекательного оншора. Страна вошла в Евросоюз в 2004 году. Юрисдикция отсутствует в составе международных «черных списков». Регистрация компании в Эстонии позволяет осуществлять деятельность с минимальной налоговой нагрузкой, при этом избегать посредников при реализации товаров на территории стран Евросоюза.

Законодательство не вводит ограничений на максимальную и минимальную величины уставного капитала при открытии фирмы в Эстонии. Время на его формирование определяется в диапазоне от 1 года и более — до неопределенного момента. Учредитель фирмы несет ответственность в рамках задекларированной суммы.

Регистрация и обслуживание фирмы в Эстонии может осуществляться членом правления (нет требований по резидентности). Полномочия наемного директора регламентируются Законом «О трудовом договоре».

Оффшорная зона Эстонии как таковая не существует. Приобретать черты оффшора она может при определенных условиях. Страна не выдвигает требований по получению разрешения на работу (за исключением визы категории «D»). Получить разрешение на работу гражданину СНГ можно с течение 3–6 месяцев. Эта проблема просто решается привлечением сотрудника путем его включения в Членство правления.

Управление компанией не предопределяет безусловное право на нахождение на территории Эстонии или Шенгенской зоны. Для этого физическое лицо должно открыть визу «С» категории, которая разрешает фактически находиться в стране 180 дней в течение 1 года. При этом целью визита должна быть деловая поездка с пометкой «бизнес».

Оффшорная зона Эстонии не выдвигает требований по получению разрешения на работу (за исключением визы категории «D»).

Особенности налогообложения

Как такового налога на прибыль в Эстонии нет. Базой при расчете платежей служит величина чистой прибыли при распределении в дивидендах. С этой величины уплачивается 25 %. Размер НДС для компаний, не освобожденных от его уплаты, — 20 %. Если товары реализуются за пределами Еврозоны, уплачивать налог не нужно.

Если в штате компании работают жители Эстонии, при распределении заработной платы формируется социальный налог по ставке 33 %. Если сотрудник эстонской компании нерезидент страны и осуществляет свою профессиональную деятельность за пределами Эстонии, налог не взимается. Дополнительные налоги, которые подлежат уплате при возникновении определенных условий: таможенный сбор, налог земельный, на акцизы, транспортные (тяжеловесные) средства, с азартных игр.

Нюансы налоговых обязательств

Нулевой налог на прибыль введен в 2000 году, он действителен для юридических лиц. Ставка 0 % действует до момента распределения прибыли между акционерами либо учредителями. Налог корпоративный и на прибыль остаются 0 %, если после окончания финансового периода прибыль не распределена. При этом можно беспрепятственно аккумулировать средства на расчетном счете компании. Допустимо реинвестирование в рамках безналогового режима. При наличии внешнеэкономических займов налогообложению подлежат лишь проценты, а не основной долг заемщиков.

Чтобы владельцу бизнеса не пришлось вникать в начале ведения деятельности во все тонкости эстонского законодательства, наши специалисты могут провести консультацию по выбору наиболее эффективной стратегии. Мы также можем помочь зарегистрировать компанию в качестве налогоплательщика VAT, а далее подавать декларации без вашего участия. Для этого необходимо личное присутствие Члена правления в налоговом органе. Наша компания может действовать на основании доверенности, подписанной собственником предприятия.

Сдача отчетности компаниями Эстонии

Регистрация и обслуживание фирмы в Эстонии требуют обязательной подачи отчетов в 4 организации:

• Налоговый Департамент Эстонии. При наличии номера плательщика НДС компания сдает отчеты каждый месяц. До 10 числа предоставляются данные по социальному и подоходному налогу, по налогу с оборота — до 20 числа. При осуществлении деятельности на территории Евросоюза компания также сдает отчет об обороте продукции внутри Евросоюза к 14 числу (INTRASTAT).
• Коммерческий регистр. До 30 июня каждого года эстонская компания должна сдать декларацию по ведению финансовой деятельности за прошедший год.
• Департамент статистики. Компании должны сдавать статистическую отчетность каждый квартал. Документы содержат данные о виде деятельности, которую осуществляет фирма, зарплате сотрудников и управляющих.

Оффшоры Эстонии: преимущества

• Нулевое налогообложение. Ставка 0 % действительна до момента, пока компания не распределила прибыль между пайщиками, например в виде дивидендов.
• Отсутствие необходимости подавать ежемесячные отчеты. Если компания не является налогообязанной, отчетность предоставляется ежегодно.
• Отсутствие аудита. Аудиторская проверка проходится компанией/предприятием при возникновении некоторых условий *.
• Договоры об избежании двойного налогообложения заключены с Польшей, Литвой, Латвией, Китаем, Турцией, Венгрией, Словенией, Румынией, Словакией, Белоруссией, Украиной, Казахстаном, Арменией, Молдовой, Великобританией, Хорватией, Канадой, США, Португалией, Мальтой, Германией, Нидерландами, Италией, Швейцарией, Испанией, Бельгией, Австрией, Францией, Данией, Чехией, Люксембургом, Швецией, Финляндией, Исландией, Норвегией, Ирландией, Джерси, о. Мен.

*При возникновении одного любого критерия:

• Численность работников 90 и более.
• Объем баланса равен или превышает 3,5 миллиона евро.
• Доход составляет 6 миллионов евро и более.

Либо при возникновении двух критериев из трех приведенных:

• Число работников компании равно или превышает 30 человек.
• Объем баланса равен или превышает 1 миллион евро.
• Доход или сумма реализации составляет 2 миллиона евро и более.

Регистрация фирм в Эстонии

• Выбор готовой компании или регистрация новой.
• Внесение авансового платежа в размере 30 %.
• Указание данных о собственнике и номинальных представителях.
• Доставка готовой документации почтой DHL в любую страну.

Общие сведения о юрисдикции Эстонии

• Капитал уставной — стандартно 2500 евро.
• Состав компании — от одного директора.
• Вид компании — AS (Акционерное Общество), OÜ (Товарищество с ограниченной ответственностью).
• Ставка налогообложения – от 0 %.

Оффшорная зона Эстонии не выдвигает требований по получению разрешения на работу (за исключением визы категории «D»).